При рефинансировании ипотеки налоговый вычет сохраняется

Установленный налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Одним из ключевых плюсов переоформления кредитного соглашения в другой финансовой организации является то, что налоговый вычет в рамках рефинансирования сохраняется. Возврат денежных средств дает возможность для значительного снижения стоимости объекта жилого имущества. Практика показывает, что подавляющее большинство заемщиков рассчитывает на подобный вычет.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки характеризуется определенными особенностями. Для их понимания следует ознакомиться с определением базовых понятий, с выгодами от процедуры, с примером расчета, с пакетом требуемых бумаг, с местами обращения, с возможностью потери права, а также с нюансами, которые позволят избежать некоторых подводных камней.

Определение понятий

В соответствии с нормами федерального законодательства РФ каждый гражданин после приобретения жилья может претендовать на возврат части налоговых сборов по НДФЛ, которые были ранее выплачены в бюджет заявленного уровня. Эта сумма удерживается из ежемесячной заработной платы и составляет 13% от общей суммы начислений.

В период покупки объекта недвижимого имущества часть рассматриваемых налогов может быть на законных основаниях возвращена заемщику по ипотеке. Важно отметить, что вычет может быть получен как по основному телу кредита, так и по процентным отчислениям, которые переходят в пользу банка за использование заемных денежных средств.

Государственное субсидирование дает возможность для снижения финансового бремени и для организации доступности покупки собственного жилья заинтересованными лицами. Практика показывает, что существует возможность возврата средств, выплаченных в рамках первоначального взноса.

Выгода от рефинансирования

Это дает следующие преимущества:

• можно получить большую сумму денежных средств, но заплатить меньше дивидендов с учетом покупки помещения большего метража;
• сэкономленную сумму денежных средств можно в перспективе вложить в осуществление качественного ремонта;
• может быть куплен новый имущественный объект и так далее.

Наибольшую выгоду при рефинансировании получают те категории лиц, которые ранее приобретали квартиру в ипотеку под 15-20% годовых и, если это происходило за 10 лет до текущего момента, когда само имущество было более дешевым. В 2019 году кредитные организации дают займы под меньшую процентную ставку, если такое жилье предоставляется в качестве залогового обеспечения.

В случае, если собственник имущества нашел более выгодный банк с низкой процентной ставкой и желает провести процедуру рефинансирования, то он не сможет потерять налоговый вычет, предприняв следующие инициативы:

1. Заключение специализированного соглашения о рефинансировании ипотечного займа.
2. Посещение территориального подразделения ФНС со старым и новым договором.
3. Привлечение сотрудника налоговой службы к рассмотрению комплекса расходов гражданина и к одобрению полученного вычета, если все условия будут выполнены в заявленном виде.

Стоит иметь ввиду факт того, что, если кредитное соглашение было сформировано до начала 2014 года, то каждому собственнику недвижимости полагается вычет в размере 13% от общей стоимости объекта и 13% от выплаченных процентов.

Пример расчета

Если кредитное соглашение на покупку жилья было оформлено до 2014 года, то налоговый вычет в размере 13% предоставляется на выплату процентов по ипотеке в размере 3 000 000 рублей.

Другими словами, если непосредственный собственник помещения выплатил сумму процентов в банк, эквивалентную 3 000 000 рублей, то максимально возможный вычет составит:

2 000 000 х 13% + 3 000 000 = 260 000 + 390 000 рублей.

Сумма вычета с процентов в размере 390 000 рублей не может быть превышена, ни при каких обстоятельствах. При этом не важно, осуществлялась ли процедура рефинансирования или нет. Налоговый вычет будет предоставляться в соответствии с изначальными условиями. Действующее законодательство не регламентирует дополнительные оговорки.

Образец заявления на имущественный налоговый вычет

Какие нужны бумаги

Самой важной бумагой считается банковский договор.

Помимо него важно предоставить на рассмотрение в компетентные службы следующие документы:

• заявление установленного формата;
• анкетная информация непосредственного заявителя;
• справка о текущих доходах;
• соглашение о купле-продаже объекта недвижимого имущества;
• свидетельство об официальной регистрации прав на собственность;
• копия текущего ипотечного соглашения, второй стороной по которому является конкретная финансовая организация.

В тех ситуация, когда заявитель имеет основания для оформления материнского капитала, дополнительно нужно представить следующие справки:

• свидетельства о рождении несовершеннолетних детей;
• копия сертификата о материнстве;
• документальные сведения о сумме денежных средств на лицевом счете.

При привлечении поручителей к процедуре требуется передача их гражданских паспортов и справок о доходах.

Сохраняется ли налоговый вычет

Многих интересует вопрос о том, сохраняется ли налоговый вычет.

В законодательстве описывается фактор, который гласит о сохранении налогового вычета при проведении мероприятий по рефинансированию в другом банке.

Имущественный

Под вычетом понимается возврат части денежных средств по НДФЛ, например, при покупке жилья или при получении образовательных услуг. Одним из таких возвратов считается имущественный. Каждый гражданин получает право на совершение такого вычета в том случае, когда происходит покупка жилья в ипотеку.

После рефинансирования подобной ссуды гражданин Российской Федерации может оформить возврат налогового сбора от денег, потраченных на покупку имущественного объекта, и от некоторых расходов, актуальный перечень которых приводится в статье №220 действующего Налогового Кодекса РФ.

Также возврат проводится с выплаченных процентов. В данном случае целевое назначение кредитной программы приобретает особую важность. Если плательщик налоговых сборов использовал для покупки имущества потребительские кредиты или соответствующие карточные продукты, то вероятность возвращения части процентов приравнивается к нулю.

Условия получения

В каждом конкретном случае кредит должен быть целевым. В двустороннем соглашении прописывается факт того, что денежные средства будут направлены на покупку готового имущественного объекта или на постройку новой недвижимости. В данных рамках вычет можно провести по любому соответствующему кредиту. Это полностью регламентируется статьей №220 Налогового Кодекса РФ.

• объект должен находиться на территории Российской Федерации;
• оформление возможно только в российских кредитных организациях;
• заемщик должен быть в обязательном порядке зарегистрирован в качестве налогового резидента РФ;
• у гражданина должны иметься доходы, облагаемые по ставке в 13% — если заемщиком является лицо пенсионного возраста, то в подавляющем большинстве случаев он не имеет права на вычет (особенно это актуально, если пенсионер живет на государственное пособие).

Рефинансируемый кредит является новым, но имеющим ту же цель, что и предыдущее соглашение. В соответствии с нормами статьи №220 НК РФ допускается получение процентного вычета за действующий и за прежние кредиты.

Образец свидетельства о государственной регистрации права

Куда обращаться для получения возврата

Для оформления налогового вычета заинтересованным гражданам нужно обратиться в территориальную налоговую инспекцию. При том важно подать исчерпывающий комплект документации, подтверждающий факт выплаты налоговых сборов в бюджет определенного уровня и факт покупки объекта недвижимого имущества.

Процедура передачи актуальной информации может быть усложнена – в некоторых случаях вместо одного кредитного соглашения требуется передать два. При возврате налога по процентам за ипотечный кредит придется позаботиться о заблаговременном получении справки из старой кредитной организации и из нового банка за тот период времени, за который возвращается сбор.

Можно ли потерять право

Статьей 220 Налогового Кодекса Российской Федерации предусматривается возможность получения вычета в сумме фактических расходов на погашение процентных выплат по кредитным программам, полученным от финансовых организаций для реализации процедурных моментов рефинансирования на покупку или строительство новых имущественных объектов.

Если получение кредитных средств, которые будут направлены на рефинансирование первоначального кредита, напрямую связано с исполнением обязательств непосредственного заемщика, то основания для предоставления налогового вычета не имеются. Эта норма также регламентируется законодательством.

Заемщик, оформивший ипотечную программу до начала 2014 года и позже рефинансировавший ее, может при определенных обстоятельствах утратить часть от налогового вычета. Однако практика показывает, что в большинстве случаев выгода от снижения ставки по процентам практически всегда перекрывает размер потерь.

При увеличении суммы кредита

Многие банки склонны предлагать или навязывать сумму кредитных средств, выдаваемых на рефинансирование ипотечных кредитов. Другими словами, заемщик, занимающийся оформлением процедуры, может получить сумму, заметно превышающую остаточную базу по прошлому кредитному соглашению.

Из-за этого получается ситуация, когда часть выданных средств предназначена не для погашения ранее оформленного кредита и, формально, подобный договор не попадает под нормативы, присущие налоговым вычетам, которые, в свою очередь, прописываются в актуальном Налоговом Кодексе РФ. Об этом предупреждает и Сбербанк. Именно поэтому рекомендуется быть особенно внимательным.

Как избежать подводных камней

Для минимизации рисков, связанных с потерей права на налоговый вычет нужно в обязательном порядке рефинансировать кредитное соглашение в своем банке.

Если получается такая ситуация, когда деньги выдаются не с банковского счета, а со счета любо другой финансовой компании, не являющейся по факту банком, то право на налоговый вычет теряется.

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
2. Позвоните на горячую линию:
   • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
   • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
   • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Влияет ли рефинансирование ипотеки на налоговый вычет?

– Как рефинансирование ипотечных кредитов может повлиять на налоговый вычет? Правда ли, что в случае рефинансирования мы потеряем возможность получить налоговый вычет?

Отвечает финансовый советник, генеральный директор инвестиционно-консалтинговой компании «Личный актив» Ксения Воронина:

Договор на новый ипотечный кредит обычно содержит в себе, во-первых, отсылки к первоначальному договору (реквизитам договора, ключевым условиям – сумме, сроку и т. п.) и прямое указание на то, что его целью является рефинансирование. А, во-вторых – подробные данные об объекте недвижимости (адрес, метраж, основания возникновения права собственности), позволяющие однозначно определить, что кредит относится к тому же самому объекту. Этих данных вполне достаточно для того, чтобы подтвердить налоговой, что Вы финансируете один и тот же объект недвижимости. Законом не установлено ограничений в отношении количества кредитов (кредитных договоров), по которым предоставляется вычет, но есть ограничение как раз по количеству объектов недвижимости, в отношении которых имеет право на вычет один и тот же человек (только по одному объекту). То есть до тех пор, пока Вы можете доказать, что новый кредит относится к тому же самому объекту, по которому Вы получали вычет ранее на основании предыдущего кредитного договора, вычет Вы получите, и вопросов у налоговой возникнуть не должно. В противном случае Вы вправе привлечь юриста для защиты своих интересов, так как закон на Вашей стороне.

Отвечает заместитель директора ООО «Центр правового обслуживания» Лариса Науменко:

Приобретая квартиру по ипотечной программе, гражданин соглашается на условия банка. Если со временем заемщик найдет новый банк с более выгодной процентной ставкой, можно провести процедуру рефинансирования ипотеки.

Для рефинансирования заключается новый кредитный договор с новым банком, гражданин получает кредит для погашения ипотеки. В соответствии с действующим на территории РФ законодательством, перекредитование не лишает заемщика прав на получение налогового вычета. Гражданин сможет получить деньги при условии юридически верного оформления документации о рефинансировании. Получение вычета в этом случае будет регламентировано подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации.

Для оформления налогового вычета необходимо предпринять следующие действия:

1. Заключить договор рефинансирования кредита. Важно проконтролировать, чтобы в договоре была закреплена цель получения денежных средств – перекредитование (рефинансирование) ипотеки.
2. Обратиться в отделение налоговой службы по месту регистрации со стандартной для получения вычета документацией и копиями первого кредитного договора, а также нового кредитного договора о рефинансировании со вторым банком.

Получение налогового вычета на объекты недвижимости, приобретенные до 1 января 2014 года и после этой даты, производится по разным правилам. Это происходит потому, что в 2014 году в налоговое законодательство были внесены изменения, касающиеся порядка и условий предоставления имущественных вычетов гражданам. В первом случае у гражданина есть право на получение вычета только по одному объекту недвижимости, во втором случае – по нескольким: при условии, что гражданин не использовал право на получение налогового вычета до 2014 года.

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

В письме Минфина от 6 июня 2017 года даются четкие разграничения о том, что есть рефинансирование с сохранением права на получение налогового вычета, а что таковым не является. Реальным отличием будет целевое использование денежных средств по рефинансированию. Если в договоре на рефинансирование есть ссылка на предыдущий ипотечный кредит, то ограничений на получение налогового вычета нет. При отсутствии соответствующей ссылки это считается нецелевым использованием, и налоговый вычет получить нельзя.

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

Рефинансирование ипотечного кредита не лишает возможности получить налоговый вычет на покупку жилья. Если Вы еще не пользовались данным правом, то в таком случае можно вернуть часть потраченных средств при условии уплаты в бюджет соответствующих налоговых отчислений в виде 13%. Для этого Вам необходимо подать документы на квартиру, 2-НДФЛ и декларацию в налоговою инспекцию по месту регистрации.

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Налоговый вычет на приобретенную недвижимость ценой до 2 млн рублей в принципе никак не зависит от кредита и его рефинансирования. Если рассматривать налоговый вычет, предоставляемый на сумму уплаченных процентов, то в первой редакции закона описано, что при рефинансировании в банке налоговый вычет сохраняется. Встает вопрос о спорности слова «банк» в формулировке предложения, описывающего льготы при рефинансировании, так как во всех остальных местах описаны «любые кредитные организации, выдающие займы или кредиты».

В официальном ответе московской налоговой инспекции на запрос по этому поводу ответили, что в 2010 году внесены поправки в данный ФЗ-220, заменившие слово «банк» в предложении о рефинансировании. Соответственно, налоговый вычет предоставляется на уплаченные проценты по займам и кредитам даже после рефинансирования в небанковской структуре, например в Агентстве по ипотечному жилищному кредитованию. При этом на запрос 2017 года налоговая служба Московской области ответила, что рассматривается только возмещение процентов по кредитам, рефинансированным в банках, а так как АИЖК банком не является, то проценты возмещаться не будут. Получается, что разные налоговые службы по-разному читают один и тот же закон, и, рефинансировав кредит в государственной, крупнейшей в стране ипотечной организации (АИЖК), созданной для кредитования банков и поддержания ипотечного рынка, Вы можете из-за нежелания какого-то налогового чиновника вникать в проблему, остаться без Вашего законного права на возмещение подоходного налога с уплаченных Вами процентов по ипотечному кредиту. АИЖК, в свою очередь, говорит о том, что ни одного отказа в возмещении процентов еще не было, и они разбираются в ситуации.

Отвечает директор департамента ипотечного кредитования ПАО АКБ «Металлинвестбанк» Ирина Переверзева:

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Программы рефинансирования появились на отечественном рынке финансовых услуг относительно недавно и быстро стали востребованы у российских граждан. Такие предложения позволяют улучшить условия кредитования и существенно снизить объем переплаты. При этом для многих становится непонятен вопрос о том, можно ли получить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки.

Что говорит законодательство?

Согласно действующему законодательству, налоговый вычет при рефинансировании ипотеки сохраняется. При этом должны быть соблюдены определенные правила, при которых гражданин продолжит получать имущественный вычет при рефинансировании ипотеки. Возможность получить вычет по начисленным процентам физическое лицо может только один раз в жизни и в отношении одного ипотечного объекта.

Налоговый вычет вправе получить российский гражданин, который оформил и подписал кредитный договор с банком. Для возможности его получения требуется правильно сформировать пакет документов для налоговой службы.

Если гражданин воспользовался правом возмещения НДФЛ по ранее оформленному кредиту, то возместить расходы на оплату займа другого банка он вправе после окончания возмещений по процентам первого кредитора, то есть после закрытия кредиторской задолженности. Сначала физическое лицо получает возврат сумм начисленных процентов в первом банке, а только затем может рассчитывать на вычет по второму кредиту.

Что меняется в процедуре оформления вычета?

Физическое лицо после прохождения процедуры рефинансирования должен подать в налоговую службу пакет документов, состав которого аналогичен списку для получения обычного вычета. Возврат налога по ипотеке после рефинансирования возможен при предоставлении следующих документов:

• заявление с просьбой о возмещении начисленных по кредиту процентов;
• налоговая декларация;
• справка о доходах;
• подтверждение проведенных оплат в виде чеков или квитанций;
• кредитные договора.

Единственное отличие заключается в том, что после перехода в другой банк на налоговый вычет при рефинансировании ипотеки требуется подать кредитный договор с первым кредитором и соглашение о перекредитовании, заключенное со вторым банком. Такой перечень документов поможет налоговому инспектору отследить историю изменения уровня расходов.

Возврат НДФЛ при рефинансировании ипотеки и процедура его оформления не меняется и аналогична стандартному процессу оформления налогового вычета. Физическое лицо вправе выбрать один из возможных вариантов подачи документов в налоговую службу. Сделать это можно при посещении территориального отделения, через сервис удаленной подачи или при помощи услуг почтовой связи. Налоговый вычет можно оформить через работодателя. Первый способ позволит получить общую сумму вычета, что с точки зрения возможности накопления специалисты считают более рациональным.

Вопросы сроков и выгоды

После подачи документов налоговые инспекторы определенное время проводят их проверку. Средний срок рассмотрения варьируется от 2 до 3 месяцев. После получения одобрения и подачи заявления перечисление сумм происходит в течение 30 дней. Для заемщика это означает возможность получения возврата через 4 месяца, именно такой срок установлен законодательно в качестве максимального.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке при рефинансировании предполагает максимальную сумму в виде 3 млн рублей. Для заемщика это означает возможность вернуть средства в размере 390 000 рублей.

Помимо возврата по процентам имеется возможность получить вычет по расходам на приобретение жилого имущества. Лимит по сумме установлен сегодня в виде 2 млн. рублей, что означает возможность возврата 260 000 рублей. Рассчитывать на налоговый вычет могут лица, не использовавшие ранее возможность получения возврата в полном объеме. Важно иметь возможность подтвердить все произведенные расходы в отношении жилого объекта документально.

Сегодня в сети интернет представлено большое количество онлайн-калькуляторов, при помощи которых в течение нескольких минут можно оценить выгодность программы рефинансирования. Преимуществом таких инструментов является возможность получить информацию о размере налогового вычета.

Важные моменты

Важно ответственно подойти к составлению договора. Для того чтобы избежать сложностей рекомендуется заранее ознакомиться с типовым бланком кредитного соглашения и уточнить, как в нем предусмотрено указать целевое назначение получаемых кредитных средств. Можно взять в кредитной организации уточняющую справку, что позволит облегчить процесс общения с налоговым инспектором.

Во вновь заключаемом договоре должна быть четко указана цель получения займа в виде рефинансирования. Отсутствие в соглашении такого указания будет основанием для отказа в получении налогового вычета. При этом в обязательном порядке в документе указывается ссылка на рефинансируемые договора.

Ограничений на количество перекредитований со стороны законодательства не установлено, но определенные условия прохождения процедуры могут устанавливаться кредитной организацией. Важно, чтобы она имела регистрационные документы, разрешающие осуществлять банковскую деятельность на территории РФ.

При подаче документов стоит знать, что требуется указывать размер произведенных выплат в полном объеме нарастающим итогом, а не только за предыдущий год. При оформлении кредита в 2014 году и подаче декларации в 2018 требуется указать общую сумму оплат за весь период пользования кредитными средствами. Получать предусмотренную компенсацию от государства можно на протяжении всего времени действия кредитного договора. При досрочном погашении займа в расчет будет принята сумма фактически уплаченных процентов по кредиту.

Подводные камни: чем может грозить рефинансирование?

В число наиболее распространенных ситуаций входят следующие:

• произведен перерасчет долговых обязательств в иностранной валюте, в результате чего произошло списание определенной суммы долга;
• прошла реструктуризация займа в рублях с частичным списанием долга, в то числе за счет получения средств государственной субсидии;
• получена разница между процентными ставками по новому кредиту и старому договору, которая оказалась по сравнению со ставкой ЦБ больше 30%.

Полученная материальная прибыль облагается по ставке 35%, при списании части долговых обязательств будет удержано 13%. Часть подоходного налога после проведения налоговых отчислений можно вернуть, возвратить часть сумм с налога на материальную выгоду не получится. В связи с подобными рисками стоит заранее проконсультироваться со специалистами кредитного отдела и исключить возможность развития нежелательных событий.

Заключение

При рефинансировании ипотеки заемщик имеет право на получение возврата в части уплаченных процентов. Рефинансирование ипотеки и налоговый вычет существенно снижают нагрузку на семейный бюджет. При несоблюдении ряда требований налоговая инспекция вправе отказать в получении возврата уплаченных сумм, поэтому необходимо тщательно подходить к составлению кредитного договора и в обязательном порядке указывать цель получения кредитных средств в виде рефинансирования в заключаемом с новым финансовым учреждением договоре.

Нюансы налогового вычета при рефинансировании ипотеки

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки — это миф, как считают многие. Однако правительство так не считает, ведь перекредитование по закону не лишает гражданина возможности вернуть подоходный налог. Давайте разберемся в законодательных аспектах при получении налогового вычета при рефинансировании ипотечного кредита, а также рассмотрим некоторые особенности.

Что такое рефинансирование?

Итак, заемщик решил получить кредит в другом банке на более выгодных условиях, с помощью взятых средств рассчитаться с первым банком и продолжать кредитоваться во втором, более дешевом. Данное действие и является рефинансированием.

Расплатившись с первым кредитором, собственник получает свою квартиру из залога и вновь передает в него, но теперь уже новому кредитору. Не все банки приветствуют такой вариант, когда клиент уходит к конкуренту, потому что у него более дешевые кредиты. Часто, чтобы не терять заемщика, в кредитном договоре сразу оговаривается, на каких условиях можно расторгнуть договор кредитования досрочно. Как правило, за досрочное погашение грозят крупные штрафы.

Большинство молодых семей покупают жилье в ипотеку. Каждый банк разрабатывает свою программу ипотечного кредитования. Может случиться так, что, взяв ипотеку под определенный процент, покупатель вскоре находит банк с более выгодными условиями и хочет перекредитоваться. Он вправе это сделать, тем более что налоговый вычет при рефинансировании ипотеки не теряется.

В чем выгода?

Если в семье работает муж, а жена воспитывает детей и не может приносить доход в семью, такие заемщики не упускают возможность перекредитования на более выгодных условиях.

1. Можно получить больший займ, заплатить меньше дивидендов в виде процентов и взять квартиру большей площади.
2. Сэкономленные деньги семья может вложить в хороший ремонт жилья или приобрести дополнительное имущество. Эти денежные средства могут быть потрачены на что угодно.

Как правило, выгоднее всего сделать перекредитование тем, кто покупал квартиру в ипотеку под 14-20% годовых, если это происходило лет 10-12 назад, когда жилье было значительно дешевле. Сегодня под залог такого подорожавшего жилья дадут кредит под меньший процент.

Если собственник нашел банк с более низким процентом и хочет сделать рефинансирование ипотеки, он не потеряет налоговый вычет, предприняв следующее:

1. Нужно заключить договор рефинансирования ипотечного займа.
2. Прийти в ИФНС, имея при себе два договора: старый, полученный в первом банке, и новый, из банка, который готов перекредитовать вас под более низкий процент.
3. Налоговик рассмотрит все ваши расходы и одобрит получение вычета, если все условия были выполнены.

Имейте в виду! Если кредит оформлялся до 2014 года, то собственнику положен вычет в размере 13% от стоимости жилья (с суммы не более 2 миллионов рублей) и 13% от уплаченных по ипотеке процентов:

2 000 000 х 13% + 13% от суммы процентов, уплаченных банку по ипотечному договору

Если займ на покупку жилья получен после 1 января 2014 года, налоговый вычет в размере 13% предоставляется на выплату ипотечных процентов в размере 3 миллионов рублей. То есть если собственник оплатил проценты банку в размере 3 миллиона рублей, максимально возможные налоговые вычеты составят:

2 000 000 х 13% + 3 000 000 х 13% = 260 тыс. руб. + 390 тыс. руб.

Эта сумма налогового вычета с процентов по кредиту по ипотеке в 390 тысяч рублей является максимально возможной, не важно, производилось рефинансирование или нет. Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки предоставляется на прежних условиях, дополнительных оговорок на настоящий момент в законодательных актах не предусмотрели.

Не упустите один важный момент! Заключая в новом банке договор займа, укажите цель взятия кредита — рефинансирование ипотеки. Законом не ограничивается количество перекредитований, если банк находится на территории Российской Федерации.

Какие документы следует собрать

Кроме банковского договора нужно предоставить:

1. Заявление и анкетные данные заявителя.
2. Справки о доходах.
3. Договор купли-продажи, свидетельство о регистрации права собственности на квартиру и т. п.
4. Копию действующего ипотечного соглашения с банком.

Если заявитель имеет право на получение материнского капитала, дополнительно предоставляются:

1. Свидетельства о рождении детей.
2. Копия материнского сертификата.
3. Данные о сумме средств на счете.

Если привлекаются поручители, потребуются их паспорта и справки о доходах.

Более подробно о рефинансировании ипотеки можно узнать из данного видеоролика:

Как оформить?

Чтобы оформить рефинансирование ипотеки, понадобится сделать несколько шагов.

• Шаг 1. Подача заявки на рефинансирование. Она подается вместе с комплектом документом, по которым оценивается платежеспособность кандидата. Займодатель анализирует залоговый объект.
• Шаг 2. Получение одобрения от кредитора. Оформление договора.
• Шаг 3. Подача заявки в первый банк о досрочном погашении. Оформление договора и регистрация его в Росреестре.
• Шаг 4. Получение средств и погашение займа в первом банке.

Важно! В ходе процедуры рефинансирования возникает такой период, когда деньги на погашение займа в первом банке перечислены, но имущество еще не является залогом для второго банка. Банк, производящий рефинансирование, компенсирует риск выплатой комиссионного взноса заемщиком или берет в залог второй объект недвижимости.

После того как займ первой банковской организации будет выплачен, квартира освобождается от обременения и попадается в залог к новому кредитору.

Получение вычета при рефинансировании

Наличие рефинансирования никак не скажется на процедуре получения налогового вычета, если правильно оформлен договор: когда в нем указан обычный займ, это означает, что вычет использовался.

Размер вычета составляет 13% от стоимости ипотеки с процентами. Стоимость жилья может быть любой, но вычет положен только с суммы в 2 млн. рублей.

Выплата производится за несколько отчетных налоговых периодов. Их число зависит от суммы годового дохода. За год можно получить не больше, чем:

[3]

13% х сумма годового дохода, и не более 260 тысяч рублей.

После того как договор рефинансирования оформлен, нужно обратиться в отделение налоговой инспекции по месту жительства и подать заявление о предоставлении налогового вычета. К заявлению прилагается копия банковского договора и документы на жилье.

Налоговый вычет, положенный при покупке жилья в ипотеку с рефинансированием, оформляется через:

1. Фискальный орган (то есть налоговую инспекцию).
2. По месту работы (в бухгалтерском отделе).

Чтобы получить налоговый вычет по ипотеке, удобно подать документы в ИФНС в конце года, чтобы возврат перечислили одной суммой на банковский счет.

[2]

Но не все так быстро. После подачи документов налоговикам дается время на рассмотрение. Срок проверки не менее 4 месяцев установлен Налоговым кодексом РФ. Отклонения от него в большую сторону бывают не часто.

Порядок рефинансирования ипотеки регламентируется статьями ГК РФ, приказами Министерства юстиции, положениями ЦБ РФ, иными нормативно-правовыми актами. Несоблюдение норм закона преследуется в судебном порядке.

Таким образом, можно сделать вывод, что налоговый вычет при рефинансировании ипотеки продолжает действовать и позволяет вернуть гражданину уплаченный подоходный налог.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Это отличная возможность вернуть себе часть средств, вложенных в недвижимость

Владельцы ипотечного жилья переплачивают за свою собственность в несколько раз, и чем длиннее срок ипотеки, тем выше эта переплата. Для ипотечных заемщиков право на налоговый вычет — это отличная возможность вернуть себе часть средств, вложенных в недвижимость. В 2016 году Государственная Дума приняла некоторые изменения, касающиеся возврата подоходного налога гражданам, которые приобрели недвижимость за свой счет или с использованием банковского займа. При рефинансировании ипотеки право на льготу сохраняется. Все категории граждан, которым положен имущественный налоговый вычет, перечислены в статье 220 Налогового Кодекса РФ. При рефинансировании ипотеки сохраняется право налогоплательщика на возврат подоходного налога в размере выплаченных им процентов по жилищному кредиту. Однако данная процедура имеет юридические тонкости, и при определенных обстоятельствах это право теряется, о чем упоминается и на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Если вы хотите правильно рефинансировать ипотеку с сохранением права на налоговый вычет, вам нужно внимательно изучить правовой статус договора перекредитования.

Кратко о рефинансировании

Рефинансирование ипотеки — это процедура, которая позволяет сэкономить на процентах, увеличить сумму кредита и решить некоторые другие задачи. При рефинансировании вы получаете новый, более выгодный жилищный кредит в вашем или другом банке, а прежний заем полностью или частично погашается за счет вновь выданных кредитных средств. Поскольку в последние годы наметилась тенденция к снижению процентов по ипотечным кредитам, желающих воспользоваться этим финансовым инструментом достаточно. В некоторых банках есть возможность перекредитовать ранее выданные ипотечные займы на новых условиях, например, в Сбербанке. Если удается рефинансировать ипотеку в том же банке, это очень удобно, но часто бывает так, что конкуренты предлагают более выгодные ставки.

Перекредитование при обращении в другой банк происходит по следующей схеме:

• подача заявки на рефинансирование в выбранный вами банк;
• получение одобрения;
• оформление ипотеки в новом банке;
• банк погашает вашу задолженность перед первым кредитором;
• переоформление залога (если он предусмотрен договором ипотеки).

[1]

Рефинансирование может быть использовано для достижения сразу нескольких целей:

• снижение процентной ставки;
• изменение срока кредитования;
• изменение суммы ежемесячного платежа;
• составление индивидуального графика платежей;
• увеличение суммы кредита (например, чтобы сделать ремонт в помещении);
• консолидация в одном займе нескольких кредитов.

Удобно, что согласие вашего первичного банка-кредитора на процедуру рефинансирования не требуется. Это вполне логично, поскольку кредит — дело добровольное, и заемщик всегда имеет право расторгнуть ипотечный договор в одностороннем порядке, погасив имеющуюся задолженность перед кредитором. Единственным минусом такого решения может стать наличие комиссии, которая предусмотрена при досрочном погашении ипотеки в вашем банке. Также при выборе варианта рефинансирования обязательно уточните все, что касается сопутствующих расходов: страхование, оценка, другие мелкие, но обязательные расходы. Чтобы точно знать, какую сумму вы сэкономите, нужно учесть не только выгоду, но и все затраты.

Налоговый вычет — нюансы оформления

При приобретении жилья за счет собственных или кредитных средств и при перекредитовании ипотеки граждане имеют право получить возврат налога на доход. Для налоговой вам потребуется собрать все документы по старому и новому кредитам: залоговые, договоры ипотеки и рефинансирования, оценку жилья, справки с вашего места работы и многое другое. Полный список необходимых бумаг вы можете получить в отделении ФНС по месту жительства.

В соответствии с внутренними регламентами налоговая инспекция обязана провести камеральную проверку за 3 месяца, и еще месяц дается на перечисление денег на счет налогоплательщика, претендующего на налоговый вычет при рефинансировании ипотеки. Поэтому запаситесь терпением. Заемщики, уже оформлявшие льготу, отмечают, что только в первый год от вас потребуют максимально полный пакет документов и множество копий. При повторном обращении оформление вычета пройдет намного проще.

Как не потерять право на вычет при рефинансировании

Подробнее остановимся на обстоятельствах, при которых право на налоговый вычет по процентам теряется. Федеральная налоговая служба постановила, что количество перекредитований ипотечного кредита не ограничено. Вы можете проходить через эту процедуру сколько угодно раз, если это выгодно и целесообразно, и получать положенный возврат подоходного налога на проценты по кредиту. Но получение нового займа должно быть связано с погашением первичного ипотечного займа, а не с выполнением обязательств заемщика по выплате этого самого кредита. Причем связь эта должна быть оформлена документально. То есть этот момент должен быть четко прописан в новом договоре кредитования. Небольшая юридическая неточность при составлении договора рефинансирования — и вы лишаетесь весьма ощутимой суммы.

В новом кредитном договоре целевое назначение ссуды должно быть обозначено как рефинансирование ипотеки. Если такое указание отсутствует, налоговая инспекция обоснованно может отказать в получении налогового вычета. В договоре рефинансирования должны быть прямые ссылки на самый первый договор ипотеки и на все последующие кредиты рефинансирования (они тоже должны быть направлены на погашение ипотеки).

Чтобы избежать трудностей, при обращении в банк с целью перекредитования попросите типовой договор и уточните, как именно в нем будет обозначено целевое назначение займа. В крайнем случае можно взять в банке уточняющую справку для налоговой инспекции, чтобы у проверяющего инспектора не осталось вопросов и поводов для отказа. Но гораздо надежнее будет правильно составленный договор перекредитования жилищного займа.

Рефинансирование и материальная выгода

В некоторых случаях налоговая может не только отказать в выплате вычета за проценты при рефинансировании ипотеки, но и начислить налог на материальную выгоду в размере 35% от суммы дохода. Вот несколько вариантов развития событий при рефинансировании, когда налоговая сочтет, что вы заработали на перекредитовании:

• при перерасчете из иностранной валюты в рубли была списана часть долга;
• реструктуризация рублевого жилищного кредита со списанием части долга, в том числе за счет государственной поддержки;
• разница между процентами по новому кредиту и ипотечной ставкой Центробанка составляет больше 30%.

Экономия в процентах облагается налогом на материальную выгоду в размере 35%, а списание части долга — подоходным налогом в 13%. Отметим, что если подоходный налог после уплаты можно частично вернуть, то налог на материальную выгоду никогда не возвращается.

Есть вполне законные способы не платить налог на материальную выгоду, даже если ваш конкретный случай подпадает под описанные условия. Но для того, чтобы воспользоваться лазейками в налоговом законодательстве, нужно располагать достаточными знаниями и опытом в решении подобных задач.

В Санкт-Петербурге есть кредитно-консалтинговое агентство «Ипотекарь», куда стоит обратиться, если вы планируете рефинансирование вашего жилищного кредита. Здесь вы можете получить квалифицированную консультацию от специалистов в области ипотеки, а также решить целый ряд задач, связанных с жилищными займами:

• выбрать лучший вариант перекредитования из самых выгодных предложений рынка;
• получить одобрение на рефинансирование с низкой процентной ставкой;
• воспользоваться услугами личного менеджера по подготовке документов.

«Ипотекарь» — это компания, которая имеет обширные связи в банковских структурах и использует их для того, чтобы заемщики не переплачивали, а экономили на ипотеке. Все подробности вы можете узнать на индивидуальной консультации. Помните, что советы по юридическим вопросам, которые публикуются в интернете, могут не сработать в вашем конкретном случае. Именно поэтому лучше обращаться к ипотечным специалистам с хорошей репутацией.

Источники

1. 
   Гойко, Л.Ф. Судебные были; К.: Украина, 2012. — 208 c.
   
2. 
   Краев, Н. А. Комментарий к Федеральному закону «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» (постатейный) / Н.А. Краев, А.Н. Борисов. — М.: Деловой двор, 2015. — 160 c.
   
3. 
   Султанова, А. Н. Организация юридической службы на предприятии / А.Н. Султанова. — М.: Дашков и Ко, Наука-Спектр, 2013. — 320 c.
   
4. Мархгейм, М. В. Правоведение / М.В. Мархгейм, М.Б. Смоленский, Е.Е. Тонков. — М.: Феникс, 2009. — 416 c.
   
5. Комаров, С. А. Общая теория государства и права / С.А. Комаров. — М.: Юридический институт, 2001. — 352 c.