Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

Незаконная предпринимательская деятельность: штрафы и уголовная ответственность

Многие из читателей являются предпринимателями и знают, что такая деятельность может как обогатить, так и разорить. В гражданском законодательстве так и трактуется частный бизнес – деятельность, основанная на риске, целью которой является извлечение прибыли. Существует сотни видов предпринимательства – на первом месте, конечно, торговая деятельность, затем следует строительная, в сфере недвижимости и т.д. Примерно столько же видов и незаконной предпринимательской деятельности, штрафы и другая ответственность за которую предусмотрена по законодательству РФ.

Понятие предпринимательства

В России этот термин определен с использованием следующих признаков:

Все приведенные признаки характерны для коммерческой деятельности. Кроме того, есть дополнительные признаки, о которых упоминается в разъяснениях Верховного Суда и Управления Налоговой службы РФ: ведение документации по состоявшимся операциям, а также по общей работе ИП, наличие взаимосвязи между операциями и контрагентами и т.д.

Незаконное предпринимательство

Законодательством России запрещено вести незаконную предпринимательскую деятельность, за это предусмотрена как административная (в виде штрафа), так и уголовная ответственность. Несоответствие закону будет, если такая деятельность:

• осуществляется без регистрации;
• осуществляется без государственной лицензии.

Без регистрации

Это означает, что вы не подали сведения о себе как об индивидуальном предпринимателе в налоговую инспекцию, и в то же время активно ведете коммерческую деятельность по извлечению прибыли.

Пример №1. Мысов А.П. в течение трех лет торговал овощами на одном и том же месте в спальном районе. Он стоял прямо у входа в жилой комплекс и торговал сезонными овощами и фруктами, но не был зарегистрирован в качестве ИП, не платил налоги. Впоследствии Мысов понес ответственность за незаконное предпринимательство, при этом доказательствами стали:

• показания покупателей – они пояснили, что практически ежедневно видели Мысова торгующим на этой точке фруктами и овощами;
• рекламные щиты – Мысов постарался распространить информацию по периметру всего спального района, распространил наклейки с промоакциями (например, при покупке на сумму 1000 рублей делается скидка на 10% и т.д.);
• большое количество оптовых закупок – контрагенты дали показания о том, что два или три раза в неделю, на протяжении двух лет они давали Мысову А.П. на реализацию продукты, что подтверждается накладными.

Под признаки незаконности могут попадать и такие действия бизнесмена, которые изначально были зарегистрированы в соответствии с требованиями законодательства, но потом регистрация прекратилась (по заявлению, в связи решением суда и т.д.).

В редких случаях незаконным предпринимательство признаются и такие действия частника, когда регистрация имеется, но она проведена незаконно. В таких ситуациях выявляется ложность представленных для регистрации документов, на основании которых ошибочно была сделана запись в реестре.

Исходя из разъяснений Верховного суда РФ следует, что не будет считаться незаконным предпринимательством действия гражданина, который изначально приобретал для личного использования определенную вещь, предмет, недвижимость, а впоследствии заключил договор аренды (даже на длительный срок), поскольку принадлежащее ему имущество не пригодилось.

Без лицензии

В отдельных случаях, предусмотренных законом, для законной деятельности индивидуального предпринимателя недостаточно одной лишь регистрации, нужно получить лицензию.

Так, в соответствии с Федеральным законом ФЗ-99 от 04.05.2011 «О лицензировании отдельных видов деятельности», лицензия должна быть получена:

• для производства спиртосодержащей продукции;
• для деятельности кредитных организаций;
• негосударственных пенсионных фондов;
• акционерных инвестиционных фондов;
• страховой деятельности;
• частной охранной деятельности;
• для предпринимательской деятельности по управлению многоквартирными домами и т.д.

Отсутствие лицензии в тех случаях, которые отражены в списке ФЗ-99, влечет ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность для ИП.

Нарушение будет иметь место и в тех случаях, когда предприниматель продолжает деятельность, но:

• произошло аннулирование полученной ранее лицензии;
• заявление на получение лицензии уже подано в лицензирующий орган, но решение еще не принято (или последовал отказ в выдаче);
• если закончен срок действия разрешения.

Когда предприниматель имеет лицензию на определенный вид деятельности и одновременно занимается другим видом, на которую тоже необходимо иметь специальное разрешение, такое предпринимательство также будет считаться не соответствующим закону.

Административная ответственность

Постановление о привлечении к административной ответственности статье 14.1 КОАП РФ выносит мировой судья судебного участка, на территории которого зафиксировано правонарушение.

Как происходит выявление правонарушения? С проверкой по заявлению граждан или по своей инициативе предпринимателя могут посетить представитель налоговой инспекции, полиции, государственной инспекции по торговле и т.д. Этими должностными лицами составляется протокол, где отражаются все нарушения, которые были зафиксированы.

После составления протокола лицо может быть привлечено к административной ответственности в течение двух месяцев, после этого производство по материалу прекращается. По ч. 1 ст. 14.1 КОАП РФ за незаконную предпринимательскую деятельность без регистрации предусмотрен штраф от 500 до 2000 рублей.

Проверка может заключаться и в проведении проверочной закупки, результат которой будет являться существенным, неоспоримым доказательством вины. Обычно проверочные закупки используются органами полиции для выявления незаконного предпринимательства без лицензии, часто – в сфере продажи алкогольной продукции. В таких случаях ответственность наступает по ч. 2 ст. 14.1 КОАП РФ, где наказание может быть в виде штрафа от 2000 до 2500 рублей с конфискацией изготовленной продукции или без нее.

Частью 3 ст. 14.1 КОАП РФ предусмотрено наказание в виде штрафа до 2000 рублей за незаконное предпринимательство, когда имеются нарушения условий лицензии. Если такие нарушения признаны грубыми, то назначается наказание по ч. 4 указанной статьи КОАП РФ (штраф до 8000 рублей). Для каждого вида деятельности Постановлением Правительства РФ установлены индивидуальные критерии, по которым то или иное нарушение условий можно отнести к ряду грубых.

Ответственность по УК РФ

Для уголовной ответственности за незаконное предпринимательство одним из обязательных признаков, согласно ст. 171 УК РФ, является причинение крупного ущерба – то есть, превышающего 2 млн. 250 тысяч рублей. Ущерб может быть причинен как гражданам, так и любым организациям, а также государству.

В качестве альтернативного признака, который может быть вместо «причинения крупного ущерба», предусмотрено «извлечение дохода» в аналогичной сумме.

Отметим, что при пересчете дохода, согласно разъяснениям Верховного Суда РФ, учитывается выручка, поступившая предпринимателю без учета расходов и затрат, а также налогов.

По ч. 1 ст. 171 УК РФ за незаконное предпринимательство (как без регистрации, так и без лицензии или с нарушением условий лицензии) грозит штраф до 300000 рублей или обязательные работы до 480 часов.

При наличии дополнительных признаков (ч. 2 ст. 171 УК РФ) наказание за незаконную предпринимательскую деятельность может быть в виде:

• штрафа до 500000 рублей;
• лишения свободы до 5 лет со штрафом до 80000 рублей или без него.

Такими дополнительными (квалифицирующими) признаками могут быть:

1. совершение преступления организованной группой – когда несколько преступников объединились с целью осуществлять предпринимательскую деятельность незаконно, при этом между ними четко распределены роли, каждый получает часть дохода и т.д.
2. если получаемый доход в результате преступной деятельности является особо крупным, то есть, превышает 9 миллионов рублей.

Совокупность с другими преступлениями

Часто одновременно с незаконной предпринимательской деятельностью в действиях виновного имеются и другие составы преступлений, например:

• использование чужого товарного знака или наименования, различные обозначения продукта, принадлежащие другой организации – тогда действия квалифицируются дополнительно по ст. 180 УК РФ;
• производство, хранение, перевозка или сбыт товара без акцизной маркировки, если она обязательна в соответствии с законом – будет дополнительная квалификация по ст. 181 УК РФ;
• если продается товар, не отвечающий требованиям безопасности граждан, то дополнительно действия нарушителя будут квалифицированы по ст. 238 УК РФ.

Обычно цель незаконного предпринимательства – уклонение от налогов. Между тем, если ИП ведет незаконную деятельность, дополнительно квалифицировать его действия по ст. 198 УК РФ (неуплата налогов) нельзя. В ходе расследования весь доход, извлеченный виновным, будет признан вещественным доказательством в рамках уголовного дела по ст. 171 УК РФ и, в случае обвинительного приговора, все обратят в доход государства.

Если предприниматель вел такую преступную деятельность, как продажа оружия, изготовление психотропных веществ и т.д., то эти действия полностью охватываются конкретными статьями уголовного законодательства, без ст. 171 УК РФ.

Итак, об ответственности за незаконное предпринимательство по статье 171 УК РФ следует знать:

1. она наступает вследствие осуществления лицом постоянной деятельности, направленной на систематическое извлечение прибыли без государственной регистрации, без лицензии или с нарушением условий лицензирования, если такими действиями причинен ущерб гражданам на сумму более 2250000 рублей, или извлечен доход на эту сумму (если меньше 2250000 – наступает ответственность по ст. 14.1 КОАП РФ);
2. в качестве обвиняемого может быть привлечен как предприниматель, так лицо, которое фактически такую деятельность ведет, но не имеет государственной регистрации, а также руководитель юридической организации, чья деятельность не зарегистрирована;
3. провести проверку и выявить нарушения могут любые контролирующие органы, а также полиция и прокуратура, куда можно написать жалобу при необходимости заявить о факте незаконного предпринимательства;
4. максимальным наказанием, предусмотренным статьей 171 УК РФ, является лишение свободы до 5 лет.

Виды ответственности за незаконное предпринимательство

Незаконная предпринимательская деятельность является серьезным нарушением закона, влекущим за собой не только административную, но и уголовную ответственность. Что такое незаконное предпринимательство? Какие последствия ждут лицо, не зарегистрировавшее свой бизнес? Ответы на эти и многие другие вопросы Вы найдете в нашей статье.

• систематическая реализация товаров одного направления или систематическое предоставление одних и тех же услуг;
• регулярное получение прибыли от продажи товаров или услуг.

Отметим, что прибыль от ведения предпринимательской деятельности рассчитывается в денежном эквиваленте. Расчет натуральными продуктами не требует учета в уполномоченных органах.

Любая предпринимательская деятельность должна быть легализирована, то есть быть зарегистрированной в специализированных государственных органах и иметь лицензию, разрешающую вести данный вид бизнеса на территории РФ. Незаконное предпринимательство влечет за собой серьезные последствия, как преступление в сфере экономической деятельности. К видам незаконного предпринимательства относятся такие случаи, как:

• производство, хранение и реализация нелицензионной и не сертифицированной продукции (ст. 171.1 УК РФ);
• оказание платных услуг по ремонту крупной бытовой техники и электронного оборудования без регистрации деятельности в уполномоченных органах;
• предоставление платных медицинских, парикмахерских и ветеринарных услуг без имеющегося на то специального разрешения (лицензии;.
• регулярная сдача жилой недвижимости или транспортных средств в аренду без оплаты ежегодного налога на доходы физического лица по форме 3-НДФЛ;
• торговля продуктами и промышленными товарами на стихийных рынках;
• ведение предпринимательской деятельности, не соответствующей заявленной информации в государственных органах;
• подача индивидуальным предпринимателем или юр.лицом заведомо ложных сведений о себе в регистрационные органы.

Кто может определить незаконное предпринимательство

Обязанность по выявлению признаков ведения незаконной предпринимательской деятельности возложена на государственные уполномоченные органы:

• налоговая и торговая инспекция;
• антимонопольная служба;
• органы прокуратуры;
• комитет по охране и защите прав потребителей.

Нарушения в деятельности компаний и индивидуальных предпринимателей могут быть выявлены в ходе специально проведенных проверок. Наказания за правонарушения применяются по истечении 2-х месяцев с момента их обнаружения.

Наказание за ведение незаконной деятельности не может наступить по окончании двух месяцев после выявления нарушения, если данный факт не был оформлен документально и не доведен до суда.

Жалоба на незаконное предпринимательство, в частности, на отсутствие лицензии или официального свидетельства о государственной регистрации предпринимательской деятельности, может быть подана любым лицом в вышеназванные уполномоченные органы.

Виды наказаний за ведение незаконного предпринимательства

Незаконная предпринимательская деятельность влечет за собой три вида ответственности: административную, налоговую и уголовную. Остановимся более подробно на каждом из них.

Незаконное предпринимательство: административная ответственность

Российское законодательство, в частности КоАП РФ, предусматривает следующие меры наказания за незаконное ведение предпринимательской деятельности:

• за отсутствие регистрации своей деятельности в государственных органах в качестве ИП — штраф в размере от 500 до 2000 рублей;
• за ведение деятельности, требующей лицензирования, без оформления специального разрешения – штрафные санкции составляют:
  • для физических лиц от 2000 до 2500 рублей с возможностью конфискации продукции и инструментов производства;
  • для юридических лиц от 40 000 до 50000 рублей с конфискацией либо без таковой;
  • для должностных лиц от 4000 до 5000 рублей с возможностью конфискации.
• за нарушение требований лицензии выносится штраф:
  • для физических лиц от 1500 до 2500 рублей;
  • для юридических лиц от 30 000 до 40 000 рублей;
  • для должностных лиц от 3000 до 4000 рублей.
• за грубое неоднократное нарушение условий лицензии закон предусматривает приостановление предпринимательской деятельности сроком до 90 суток либо штраф в размере:
  • для физических лиц – от 4000 до 8000 рублей;
  • для юридических лиц – от 100 000 до 200 000 рублей;
  • для должностных лиц – от 5000 до 10 000 рублей.

Факт незаконного предпринимательства выявляется в ходе проверочных мероприятий в виде контрольной закупки, осмотра помещения и др., по факту выявления нарушения органами государственного контроля составляется протокол. Решение о привлечении к административной ответственности предпринимателей, осуществляющих незаконную деятельность, выносится мировым судьей по месту жительства лица, допустившего нарушение, или по месту ведения незаконного предпринимательства. Дело об административном нарушении рассматривается в срок до 2-х месяцев с момента оформления протокола, в случае превышения названного срока, суд обязан вынести решение о прекращении производства.

Незаконное предпринимательство УК РФ

Уголовная ответственность за ведение незаконной предпринимательской деятельности является крайней мерой наказания, которая выносится в отношении лица, неоднократно нарушающего закон и порядок ведения своего бизнеса. В ряде основных случаев, которые предусматривают наказание на основании ст. 171 Уголовного кодекса:

• систематическое нарушение закона одним лицом;
• прибыль в особо крупных размерах, как результат ведения незаконной предпринимательской деятельности, либо полученная в результате ведения незарегистрированного бизнеса;
• существенный ущерб, нанесенный клиентам, организациям и государству, в ходе осуществления незаконного предпринимательства, выраженный в оплате товаров или услуг компании, которая не зарегистрирована в соответствующих органах или не имеет официального разрешения на осуществление определенного вида деятельности.

Прибыль от ведения незаконной предпринимательской деятельности в размере более 2 250 000 рублей является основанием для привлечения предпринимателя к уголовной ответственности.

УК РФ предусматривает следующие виды наказаний за осуществление незаконного предпринимательства:

• причинение ущерба в крупном размере (от 2 250 000 рублей): штраф до 300 тысяч рублей либо в размере, составляющем заработок нарушителя в течение 24 месяцев; выполнение обязательных работ на срок от 180 до 240 часов; лишение свободы сроком от 4-х до 6 месяцев.
• причинение ущерба в особо крупном размере (от 2 250 000 рублей до 9 млн. рублей) либо деяние, совершенное группой лиц: штраф в размере от 100 тысяч до 500 тысяч рублей; штраф в размере, равный доходу правонарушителя в течение 3-х лет; лишение свободы до 5 лет с выплатой штрафа до 80 тысяч рублей либо в размере, равному доходу осужденного в течение 6 месяцев.

Обязанность по выявлению факта нарушения и извлечения крупного дохода либо нанесения ущерба третьим лицам в особо крупном размере возложена на органы прокуратуры и полицию. Ответственность за незаконное предпринимательство возлагается полностью на руководителя организации-нарушителя. Уголовную ответственность в данном случае не несут:

• лица, заключившие с нелегальным предпринимателем трудовой договор на работу;
• собственник помещения, сдаваемого в аренду лицу, осуществляющему незаконную предпринимательскую деятельность.

Уголовный кодекс РФ предусматривает также и смягчающие обстоятельства, которые могут быть учтены при вынесении судебного решения: предоставленные положительные характеристики на виновного и факт первичного привлечения виновника к уголовной ответственности. В случае, если незаконное предпринимательство сопровождается иными уголовно наказуемыми деяниями в сфере экономических преступлений (например, незаконное использование товарного знака, производство и реализация акцизных товаров или контрафактной продукции, и другие), меры уголовной ответственности назначаются в совокупности всех совершенных деяний.

Незаконное предпринимательство: налоговая ответственность

Кроме административной и уголовной ответственности, за ведение незаконной предпринимательской деятельности российское законодательство предусматривает также ответственность перед налоговыми органами. Так, в соответствии со ст. 116 НК РФ на предпринимателя могут быть наложены следующие штрафные санкции:

• штраф в размере 10 тысяч рублей – за несвоевременную регистрацию своей деятельности в налоговых органах;
• штраф в размере 10% от общей суммы дохода за весь период осуществления незаконной предпринимательской деятельности (но не менее 40 тысяч рублей) – за ведение своего бизнеса без регистрации в соответствующих органах.

Также, стоит отметить, что если предприниматель, осуществляющий свою деятельность незаконно, нарушает еще какие-либо правовые нормы, он будет нести ответственность в совокупности за все совершенные правонарушения. К примеру, лицо, осуществляющее деятельность в области медицины, не получило соответствующее разрешение, и кроме того, нанимая на работу сотрудников, не обеспечило полную конфиденциальность их личных данных, допустив утечку информации сторонним лицам. Подобные действия повлекут за собой совокупную ответственность за незаконное предпринимательство и нарушение законодательства об охране персональных данных.

Незаконная предпринимательская деятельность без регистрации ЮЛ и ИП. Административная и уголовная ответственность

Понравилась статья? Следите за новыми идеями из мира строительства, дизайна, полезных советов в нашем канале. Подписывайтесь на нас в Яндекс.Дзене. Подписаться.

Очень часто граждане фактически занимаются деятельностью, которая отвечает всем признакам предпринимательства, но не прошли соответствующую государственную регистрацию. Конечно же, такое предпринимательство может повлечь за собой определенные правовые последствия. Поэтому в данной статье мы рассмотрим, чем опасна предпринимательская деятельность без регистрации в государственных органах.

Понятие предпринимательства и признаки незаконной предпринимательской деятельности

Согласно пункту 1 статьи 2 Гражданского Кодекса РФ (далее – ГК РФ) предпринимательской считается самостоятельная, выполняемая на свой риск деятельность, обращенная на получение систематической прибыли от продажи товаров, использования имущества, оказания услуг или выполнения работ лицами, которые зарегистрированы в таком качестве в порядке, установленном законом. В соответствии же с п.1 статьи 23 ГК РФ граждане вправе осуществлять предпринимательскую деятельность, не образуя юридическое лицо, пройдя государственную регистрацию в качестве ИП.

Это значит, что для занятия предпринимательской деятельностью физическому лицу нужно в установленном порядке зарегистрироваться и стать индивидуальным предпринимателем. Однако на практике, занимаясь бурной предпринимательской деятельностью, некоторые граждане не придерживаются данного обязательного условия, что вызвано разными причинами, одной из которых является нежелание платить налоги. По мнению специалистов УФНС по городу Москве, наличие признаков предпринимательской деятельности в действиях гражданина можно установить по следующим фактам:

• приобретение или изготовление имущества для дальнейшего получения прибыли в процессе пользования им или реализации;
• учет проводимых хозяйственных операций, которые связаны с осуществлением сделок;
• взаимная связь совершенных гражданином сделок за определенный отрезок времени;
• установившиеся устойчивые связи с покупателями, продавцами и иными контрагентами.

Выходит, что наличие предпринимательской деятельности без регистрации в случае ее осуществления в действиях гражданина, при желании, доказать не сложно, а затем наступает очередь правовых последствий.

Инфографик “Предпринимательство в России”

Последствия гражданско-правового характера

Если гражданин совершает действия, являющиеся, по сути, предпринимательской деятельностью, и при этом не образовал юридического лица и не зарегистрировался как индивидуальный предприниматель, то эти его действия незаконны. В такой ситуации гражданин не защищен законом в отличие от индивидуальных предпринимателей, которым такая защита предоставляется. Согласно п. 4 ст. 23 ГК РФ без прохождения государственной регистрации как юридического лица или ИП гражданин не может ссылаться по отношению к совершенным им сделкам на тот факт, что он не предприниматель. Кроме того, предпринимательская деятельность без регистрации чревата для гражданина привлечением к ответственности – административной и в отдельных случаях уголовной.

Привлечение к административной ответственности

Административная ответственность за осуществление предпринимательской деятельности, не зарегистрировавшись в качестве ИП или юридического лица, установлена п. 1 ст. 14.1 Кодекса об административных правонарушениях России. Согласно данной норме подобные деяния могут повлечь за собой административный штраф в размере от 500 до 2 000 рублей.

Когда наступает уголовная ответственность?

Уголовная ответственность в таких случаях предусматривается статьей 171 «Незаконное предпринимательство» Уголовного Кодекса РФ (далее – УК РФ). Так, в соответствии с п. 1 указанной статьи УК РФ, организация предпринимательской деятельности без регистрации либо при нарушении правил регистрации, наказывается наложением штрафа в сумме до 300 000 рублей или привлечением к обязательным работам на срок от 180 до 240 часов, или арестом на срок до полугода. Такое же наказание ожидает гражданина в случаях представление в органы, которые осуществляют государственную регистрацию ИП и юридических лиц, документов, которые содержат ложные сведения, а также за занятие предпринимательской деятельностью без получения лицензии, когда такая лицензия обязательна.

Пункт 2 статьи 171 УК РФ предусматривает, что то же действие, но совершенное организованной группой или подразумевающее извлечение прибыли в особо крупных размерах, наказывается штрафом или лишением свободы. В данном случае штраф может составлять от 100 000 до 500 000 рублей, а лишение свободы сроком до пяти лет с наложением штрафа в размере до 80 000 рублей или без штрафа.

При этом следует помнить, что крупным размером признается ущерб, полученный доход или задолженность в сумме, которая превышает 1,5 миллиона рублей, особо крупным – 6 млн рублей. Под доходом в данной статье УК РФ необходимо понимать выручку от реализованных товаров (работ, услуг) за время занятия предпринимательской деятельностью без регистрации, не учитывая произведенных расходов на осуществление незаконной предпринимательской деятельности.

Важно запомнить, что предпринимательская деятельность будет незаконной только тогда, когда в ЕГРИП и ЕГРЮЛ нет записи о создании данного юридического лица или получения физическим лицом статуса ИП, или же имеется запись о ликвидации юридического лица или о том, что гражданин прекратил деятельность в качестве индивидуального предпринимателя.

При рассмотрении ситуаций, связанных с привлечением к ответственности за незаконное предпринимательство, большое внимание уделяется вопросу о подсудности дел, которые связаны с осуществлением гражданином предпринимательской деятельности без регистрации.

Подводя итоги данной статьи, следует отметить, что лучшим способом избежать споров с правоохранительными органами и различных видов наказания, от гражданско-правового до уголовного, является строгое соблюдение закона и надлежащим образом оформленный статус предпринимателя в виде ИП или юридического лица.

Незаконное предпринимательство и административная ответственность: штраф и другие виды наказания за предпринимательскую деятельность, ведущуюся нелегитимно

Бизнес без лицензии, торговля без соответствующего разрешения — этим в России давно уже никого не удивишь.

Подобное давно стало чем-то настолько обыденным, что многие даже не осознают всей серьезности положения.

Какой мерой пресечения грозит предпринимателю его деятельность, если она ведется незаконно?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-47-92 . Это быстро и бесплатно !

Признаки ведения предпринимательской деятельности

Для бизнеса характерны следующие признаки:

• деятельность в виде предоставления услуг ведется постоянно, системно и нацелена на прибыль;
• человек действует от своего имени, рискуя собственным имуществом.

То есть, если выражаться еще более конкретно — имеют место быть неоднократные сделки, которое лицо заключило с целью получить доход.

Однократная сделка, будь она совершена хоть за какую мзду, не рассматривается государством как бизнес.

Иными словами, если вы просто продали свой почти новый ноутбук соседу, потому что купили себе более совершенный гаджет — это не бизнес.

А вот если вы уже с определенной периодичностью привозите с базы электронику и продаете ее — уже подпадает под определение предпринимательской деятельности.

То же с хозяйственными услугами. Помочь соседу отремонтировать его «Жигули» законом не возбраняется. Но оказание авторемонтных услуг за плату и на постоянной основе расценивается как ведение бизнеса.

Различают следующие формы нелегальной коммерции:

• без получения лицензии;
• в противоречии условиям лицензии;
• без получения разрешения.

Лицензией озаботиться придется, если ваш бизнес будет так или иначе касаться следующего:

• авиационная и военная техника, боеприпасы, взрывчатые материалы, пиротехника;
• бизнес, связанной с шифровальной деятельностью,
• защита и добыча конфиденциальной информации;
• изготовление и распространение спецбланков (сюда относятся и ценные бумаги);
• геодезия и картография;
• реставрация;
• ликвидация пожаров, также средства обеспечения пожарной безопасности;
• маркшейдерские работы;

медицинская деятельность, медтехника и фармацевтика;

производство лекарственных средств;

все виды перевозок и погрузочных работ;

деятельность, имеющая отношение к метеорологии и геофизике;

проектировка, строительство зданий, инженерные работы;

оборот наркотических и психотропных веществ;

азартные игры;

лом черных и цветных металлов;

средства связи, ЭВМ;

деятельность, связанная с космосом;

аудит.

Лицензию по данным видам работ подразумевает Федеральный закон №128-ФЗ (ст. 17).

Список этого «иного» не такой уж маленький:

• деятельность кредитных организаций и ценные бумаги;
• оборот оружия;
• страховой бизнес;
• таможенное дело;
• алкоголь;
• средства связи и криптографии;
• страхование;
• инвестиции;
• образовательные услуги;
• внешняя экономика;
• использование чужих изобретений.

Под отсутствием лицензирования понимается не только факт, что коммерсант не получил означенное разрешение, но продолжает вести сделки даже если лицензия просрочена, приостановлена.

Нарушения лицензирования подразумевает нарушение выдвигаемых государством условий — например, владелец палатки торгует просроченными продуктами.

Кроме того, нарушением будет несоответствие вида деятельности с тем, что санкционировано лицензией — например продажа лекарственных средств это не одно и тоже, что торговля БАДами.

Подробнее о том, что такое незаконное предпринимательство, кого считать субъектом нелегальной предпринимательской деятельности и чем может быть её объект, читайте тут.

Как доказать факт свершения преступления

Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность, как и за любую другую противоправную активность наступает только после того, как она будет доказана.

Незаконная коммерция подразумевает ведение бизнеса без соответствующего разрешения государства и уплаты налогов и наносит вред гражданам. Описано в ст. 171 УК РФ.

Уголовный кодекс РФ
Статья 171. Незаконное предпринимательство

Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, —

наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.
То же деяние:

а) совершенное организованной группой;

б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, —

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Выявить ее факт могут МВД, прокуратура, ФАС, надзорные органы за потребительским рынком

Обычно нелегальный бизнес проявляется в виде торговли без сертификатов, на стихийных рынках и вне торговых зон.

Также это может быть предоставление услуг без регистрации частного предпринимателя или юридического лица, соответственно — уход от налогов. Сюда же относится и коммерческий найм квартир.

Правоохранительными органами регулярно проводятся рейды, проверки, «контрольные закупки», чтобы доказать факт нелегальной коммерции.

Как правило, «царицей доказательств» служит факт получения дельцом финансового профита.

Подробнее о том, как доказать и куда сообщить о незаконной предпринимательской деятельности, читайте тут, а более детально о составе и видах преступлений в сфере предпринимательства, узнайте в этом материале.

Общее описание последствий

Понятно, что государство за незаконный бизнес спасибо не скажет.

Если будет доказано, что человек занимался предпринимательством без соответствующего оформления, его могут привлечь как к административной, налоговой, так и к уголовной ответственности.

Таблица, размещенная ниже структурировано и наглядно показывает какими могут быть последствия для физических и юридических лиц за разные виды незаконного предпринимательства:

— до полумиллиона рублей , эквивалент трехлетнего заработка или срок заключения до пяти лет

ущерб в крупном размере

ущерб в особо крупном размере или действие в группе

Доказать факт нелегального бизнеса не так и просто, но еще сложнее будет избежать ответственности.

За незаконное предпринимательство административная ответственность, а также любая другая рано или поздно наступит и лучше не доводить дела до этого.

Заплатить вовремя налоги и пройти процедуру регистрации физ лицу гораздо проще и дешевле, чем платить штраф за незаконное предпринимательство или искать потом адвоката, чтобы не угодить за решетку.

В завершении обсуждения этой темы, предлагаем вам посмотреть полезный видео ролик, в котором раскрывается понятие незаконного предпринимательства:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

[3]

+7 (499) 938-47-92 (Москва)
Это быстро и бесплатно !

Когда наступает ответственность за незаконное предпринимательство: что считается незаконной деятельностью, штрафы и последствия

Российскими законами предусмотрена ответственность за незаконное предпринимательство, но не любое получение дохода от сделки считается ведением бизнеса. Необходимо знать, когда отсутствие государственной регистрации ИП чревато ответственностью и потребуется серьезная юридическая помощь для избежания наказания.

Что понимается под незаконным предпринимательством физических лиц

Разобраться с определением законности деятельности поможет ст.2 Гражданского кодекса. Здесь предпринимательство определено деятельностью зарегистрированного лица, самостоятельно осуществляемой на собственный риск, обращенной на систематическое приобретение прибыли от оказания услуг, продажи товаров, пользования имущества.

Важно: Под понятием «систематическое» понимается свершение коммерческих сделок более двух раз за год. Причем получение реальной прибыли второстепенно. Важен сам факт оформления сделки с планированием получения дохода.

Допустим, физическое лицо осуществляет сдачу квартиры в аренду, получая оплату. Хотя платежи поступают регулярно, деятельность не считается предпринимательской. Но если имеет место регулярная смена жильцов (почасовая, посуточная аренда), налицо незаконное предпринимательство физических лиц.

Часто люди ведут предпринимательскую деятельность незаконно, не осознавая этого. Когда человек эпизодически оказывает разнообразные услуги (работы), он вправе работать по договору ГПХ или подряда. Если аналогичные услуги предоставляются постоянно на профессиональной основе с целью извлекания прибыли, требуется регистрация деятельности.

Незаконной может признаваться деятельность зарегистрированного лица, если проигнорированы дополнительные требования. Для отдельных видов деятельности требуется приобретение лицензии. Так если просто оформить регистрацию, без лицензии начать оказание банковских услуг, имеет место незаконная банковская деятельность.

[1]

Признаки незаконного предпринимательства

Общие признаки незаконного предпринимательства приведены устанавливаются письмом ФНС № 20-14/2/028463 от 18.03.2010:

• ведение экономической деятельности самостоятельно;
• направленность на регулярное получение дохода;
• использование конкретного вида деятельности как источника прибыли;
• учет операций, выраженный присутствием документации, отражающей ведение деятельности;
• взаимосвязь между действиями лица в периоде незаконного ведения бизнеса.

Признаки предпринимательства надлежит различать с формами незаконной деятельности, закрепленными ст.171 Уголовного кодекса. Самостоятельность предполагает, что предприниматель работает от своего имени и в личных интересах. Когда получателем незаконной прибыли выступает иное лицо, организующее труд, несущее все риски, речь идет скорее о трудовых отношениях.

Всего существует три формы незаконного предпринимательства:

• отсутствие оформления как ИП или ЮЛ;
• без лицензии;
• с несоблюдением лицензирования.

Виды незаконного предпринимательства бывают абсолютно разными. Отсутствует точный перечень вариантов деятельности, подлежащих регистрации. Если выбранное направление приносит систематический доход, отсутствие регистрации чревато штрафными санкциями, уголовным наказанием.

Как в России зарегистрировать ИП

Стать предпринимателем может каждый российский гражданин, достигший совершеннолетия, оформивший регистрацию в налоговой инспекции. Потребуется предоставить ФНС по месту регистрации:

• заявление с указанием вида деятельности;
• паспорт, подтверждающий личность, гражданство и регистрацию;
• квитанцию об уплате пошлины.

Пошлина составляет 800 рублей. В пятидневный срок заявителя поставят на налоговый учет, он официально получит статус ИП. Дальше остается работать, своевременно выплачивая налоги согласно выбранному режиму налогообложения.

Любой иной способ ведения экономической деятельности будет незаконным. Когда сумма дохода невелика, контролирующие органы могут долго не заинтересоваться ведением бизнеса конкретным лицом. Но когда произойдет причинение ущерба иным лицам или клиент окажется очень законопослушным, велик риск подачи жалобы в налоговую на незаконное предпринимательство.

Последствия незаконного предпринимательства

Незаконная деятельность предпринимателя чревата ответственностью по КоАП РФ, НК РФ, УК РФ. Применение тех или иных санкций зависит от тяжести нарушения и размера полученной прибыли.

Административный кодекс

Административная ответственность предусмотрена ч.1 ст.14.1 КоАП РФ. Величина штрафа варьируется в 500-2 000 рублей. Мера ответственности определяется мировым судьей (ст.23.1 КоАП РФ) по месту проживания нарушителя либо месту свершения правонарушения.

По ст.28.3 КоАП РФ протокол нарушения составлять вправе налоговая инспекция, милиция, сотрудники антимонопольной службы, госинспекция по защите прав потребителей. Также согласно ст.28.4 КоАП РФ возбудить дело может прокурор.

Налоговый кодекс

Налоговая ответственность предусмотрена двумя статьями. По ст.117 отсутствие регистрации предпринимателю грозит штрафом, равным 10 % суммы полученной прибыли (минимум 20 000 рублей). Когда нелегальная деятельность осуществляется дольше 3 месяцев, взыщут 20 % дохода (минимум 40 000 рублей). Отсутствие регистрации более 90 дней по ст.116 грозит наказанием за незаконное предпринимательство в 5 000-10 000 рублей штрафа.

Применяется только одна статья. Подача заявки на регистрацию до составления протокола, но позже получения первой выручки, наказывается штрафом за незаконное предпринимательство в 2017 году по ст.116. Когда на момент раскрытия нарушения заявление на регистрацию отсутствует, действует ст.117.

Дополнительно ФНС вправе доначислить предпринимателю налоги, штрафы за несвоевременную уплату.

Уголовный кодекс

Уголовная ответственность определяется ст.171 УК РФ. Наказанием выступает штраф, обязательные работы, арест, лишение свободы. Основанием применения становится крупный размер ущерба, нанесенного гражданам, организациям, государству. Крупной признается сумма от 250 000 рублей.

Меры наказания по ст.171 УК РФ варьируются от штрафа до 300 000 рублей до полугодового ареста. Гражданин ранее не привлекавшийся к уголовной ответственности, положительно характеризуемый работодателем или соседями, наказывается штрафом.

Величина ущерба более 1 000 000 рублей классифицируется особо крупным размером. Наказание ужесточается – от штрафа до 500 000 рублей до лишения свободы на 5 лет.

Крупное причинение ущерба редко выявляется обычными проверками. Налоговый орган выявляет подобные правонарушения в процессе ведения дел по легализации доходов.

Как избежать наказания за незаконное предпринимательство

Осуществляя предпринимательскую деятельность без регистрации, любой человек рискует быть привлеченным к ответственности. При оказании услуг или выполнении работ можно воспользоваться договором ГПХ. А вот в случае торговли товарами оптом и/или в розницу без регистрации не обойтись.

Выше описанные последствия незаконного предпринимательства неизбежны. Порой удается избежать административной ответственности.

Важно: После составления протокола об административном нарушении привлечь физлицо к ответственности разрешается в течение 2 месяцев. Иначе дело будет прекращено. Если оспорить протокол, судья отправит его на доработку, за это время срок привлечения, скорее всего, истечет.

Налоговой или уголовной ответственности за незаконное ведение бизнеса избежать удается редко. Если на первый раз наказание получится предотвратить, рисковать дальше не стоит. Регистрация ИП осуществляется достаточно просто, а налоговую загрузку можно уменьшить посредством выбора подходящего налогового режима.

Не забудьте авторизоваться если Вы зарегистрированны на сайте.
Если Вы тут впервые новая учетная запись будет создана автоматически.
Временный пароль для входа будет выслан на указанный email.

Источники

1. 
   Павлов, Н. Е. Долг свидетеля / Н.Е. Павлов. — М.: Советская Россия, 2016. — 144 c.
   
2. 
   Борисов, А. Н. Комментарий к Федеральному Закону от 8 августа 2001 г. №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринемателей» / А.Н. Борисов. — М.: Юстицинформ, 2014. — 286 c.
   
3. 
   Бархатова, Е.Ю. Международное публичное право в вопросах и ответах; Кнорус, 2011. — 232 c.
   
4. Марчалис, Николетта Люторъ иже лютъ. Прение о вере царя Ивана Грозного с пастором Рокитой / Николетта Марчалис. — М.: Языки славянской культуры, 2017. — 870 c.