Что значит переплата в личном кабинете налогоплательщика

Систематизация бухгалтерии

Статьи, обзоры, комментарии экспертов

Переплата в личном кабинете налогоплательщика

Если из-за ошибок, допущенных при расчете налогов, ошибок или опечаток в платежных документах или по иным причинам вы уплатили или с вас удержали сумму налога в большем размере, чем требуется по закону, вы можете вернуть сумму переплаты (пп. 5 п. 1 ст. 21, п. 1 ст. 78, ст. ст. 231, 231.1 НК РФ).

1. Как узнать о переплате

Если переплату по налогу или излишне удержанную из ваших доходов сумму НДФЛ обнаружил налоговый орган или налоговый агент, то в течение 10 рабочих дней со дня установления этого факта вас должны известить о размере излишне уплаченной суммы (п. 6 ст. 6.1, п.

Переплата в личном кабинете ФНС

3 ст. 78, п. 4 ст. 79, п. 1 ст. 231 НК РФ).

Сообщение налогового органа может быть вручено вам лично под расписку, направлено по почте заказным письмом или передано в электронной форме, в частности, через личный кабинет налогоплательщика (п. 4 ст. 31 НК РФ). Налоговый агент также может выбрать любой способ оповещения.

Сумму удержанного из ваших доходов НДФЛ можно узнать из справки 2-НДФЛ, запрошенной у налогового агента (п. 3 ст. 230 НК РФ; ст. 62 ТК РФ). Также об этом можно узнать на сайте ФНС России в личном кабинете налогоплательщика (при наличии доступа). Сведения о справках за прошедший год появляются в личном кабинете через пять месяцев, то есть после 1 июня следующего года. При этом вы можете самостоятельно проверить правильность учета налоговым агентом ваших доходов и произведенных им расчетов и удержаний НДФЛ и выявить ошибки.

2. Кто производит зачет или возврат переплаты

[2]

Если по тем или иным причинам вы перечислили в бюджет лишнюю сумму налога, зачет или возврат излишне уплаченной суммы производится налоговым органом. Если излишнюю сумму налога (НДФЛ) из ваших доходов удержал налоговый агент, то по общим правилам он сам должен произвести возврат этой суммы (ст. 78, абз. 4 п. 2 ст. 219, абз. 6 п. 8 ст. 220, п. 1 ст. 231 НК РФ).

Обращаться в налоговый орган для возврата излишне удержанного НДФЛ следует, если (абз. 10 п. 1, п. 1.1 ст. 231, п. 1 ст. 231.1 НК РФ):

1) налоговый агент, который удержал налог в излишней сумме, на момент обнаружения переплаты перестал существовать (например, вследствие ликвидации организации или индивидуального предпринимателя);

2) переплата возникла в связи с приобретением налогоплательщиком в течение истекшего налогового периода статуса налогового резидента РФ;

3) налоговый агент удержал излишнюю сумму НДФЛ с определенных доходов, а именно:

• пенсий по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным работодателями с НПФ, пенсионные взносы по которым до 01.01.2005 были внесены им с удержанием и уплатой НДФЛ;
• доходов в связи с уплатой за вас работодателем до 01.01.2008 не в полном объеме взносов по договорам добровольного долгосрочного страхования жизни, заключенным им до указанной даты.

2.1. Как вернуть переплату через налоговый орган

Если за возвратом излишне уплаченной суммы налога вы обращаетесь в налоговую инспекцию, рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

Шаг 1. Подайте заявление в налоговый орган

Заявление о возврате налога подается в налоговый орган по месту вашего учета. Заявление можно подать лично или через своего представителя непосредственно в налоговый орган, направить по почте или передать в электронной форме, в частности через личный кабинет налогоплательщика (п. 1 ст. 26, п. п. 2, 4 ст. 78 НК РФ).

Приложите к заявлению документы, подтверждающие переплату налога, например платежные документы, документы, подтверждающие наличие льгот по налогу, и др. Для возврата излишне удержанного НДФЛ может понадобиться представить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ (абз. 10 п. 1, п. 1.1 ст. 231 НК РФ).

Срок подачи заявления о возврате переплаты — три года со дня уплаты излишней суммы (п. 7 ст. 78 НК РФ).

За возвратом сумм НДФЛ, признанных излишне уплаченными в соответствии со ст. 231.1 НК РФ, вы можете обратиться в течение трех лет с 24.06.2014 (п. п. 1, 3 ст. 3 Закона от 23.06.2014 N 166-ФЗ).

Шаг 2. Дождитесь решения налогового органа и возврата денежных средств на ваш банковский счет

В течение 10 рабочих дней со дня получения заявления о возврате налога или со дня подписания налоговым органом и налогоплательщиком акта совместной сверки уплаченных налогов, если такая совместная сверка проводилась, налоговая инспекция должна принять решение о возврате суммы излишне уплаченного/удержанного налога. Затем в течение пяти рабочих дней налоговая инспекция направит вам сообщение о принятом решении. Возврат переплаты на ваш банковский счет должен быть произведен в течение одного месяца со дня получения указанного выше заявления (п. 6 ст. 6.1, п. п. 6, 8, 9 ст. 78 НК РФ).

Если вы подали заявление о возврате НДФЛ одновременно с налоговой декларацией, указанный месячный срок начинает исчисляться не со дня подачи вами декларации вместе с заявлением, а со дня принятия налоговой инспекцией соответствующего решения по результатам камеральной проверки или с момента истечения срока камеральной проверки (Письмо ФНС России от 26.10.2012 N ЕД-4-3/18162@; п. 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 N 98).

[1]

Пример.Срок возврата НДФЛ

Если вы обратились в инспекцию с декларацией 3-НДФЛ и заявлением о возврате налога в январе 2017 г., то вернуть сумму, переплаченную за февраль — март 2017 г., вы сможете только в мае 2017 г.

Если у вас есть задолженность по иным налогам соответствующего вида, пеням и штрафам, налоговая инспекция самостоятельно (без вашего заявления) засчитает излишне уплаченную сумму налога в счет погашения этой задолженности. В таком случае на ваш счет в банке вернут сумму, оставшуюся после зачета (п. п. 1, 5, 6 ст. 78 НК РФ).

При несвоевременном возврате переплаты налоговая инспекция помимо излишне уплаченной суммы должна выплатить вам проценты за каждый календарный день просрочки в размере ставки рефинансирования Банка России, действовавшей в дни просрочки. При возврате НДФЛ, излишне уплаченного в соответствии со ст. 231.1 НК РФ, проценты уплачиваются со дня, следующего за днем удержания, по день фактического возврата переплаты в размере ставки рефинансирования Банка России, действовавшей в этот период (п. 10 ст. 78, п. 2 ст. 231.1 НК РФ).

С 01.01.2016 значение ставки рефинансирования Банка России приравнивается к значению ключевой ставки Банка России и с 30.10.2017 составляет 8,25% (Указание Банка России от 11.12.2015 N 3894-У; Информация Банка России от 27.10.2017).

2.2. Как вернуть переплату через налогового агента (в части НДФЛ)

По общему правилу налоговый агент, излишне удержавший из вашего дохода НДФЛ, обязан произвести возврат самостоятельно (п. 14 ст. 78, п. 1 ст. 231 НК РФ; п. 34 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 N 57). В частности, налоговый агент производит возврат суммы НДФЛ, излишне им удержанный из ваших доходов вследствие ошибки. Например, бухгалтерия удержала НДФЛ с дохода, не подлежащего налогообложению.

Для возврата излишне удержанной налоговым агентом суммы НДФЛ рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

Шаг 1. Подайте заявление налоговому агенту

Заявление подается в произвольной форме. Однако обязательно нужно указать банковский счет для перечисления вам денежных средств, поскольку возврат переплаты производится работодателем только в безналичной форме (п. 1 ст. 231 НК РФ).

Срок подачи заявления — три года с даты, когда работодатель перечислил в бюджет излишне удержанную сумму (п. 7 ст. 78 НК РФ).

При этом увольнение работника не влияет на обязанность бывшего работодателя — налогового агента вернуть переплату налога.

Шаг 2. Получите излишне удержанную сумму НДФЛ на указанный в заявлении счет

Сумма излишне удержанного НДФЛ должна поступить на указанный вами банковский счет в течение трех месяцев с даты получения работодателем вашего заявления о возврате налога. При нарушении данного срока вам должны быть выплачены проценты за каждый календарный день просрочки в размере ставки рефинансирования Банка России, действовавшей в дни такой просрочки (абз. 3, 5 п. 1 ст. 231 НК РФ).

Как вернуть излишне удержанный работодателем НДФЛ? >>>

Что делать, если налоговый орган неправильно рассчитал налог? >>>

Что значит переплата в личном кабинете налогоплательщика

Мамлайф — приложение для соврeменных мам

В личном кабинете налоговой стоит переплата на n-ую сумму (налоговый вычет). Но денег на карту я пока не получила. Кто знает, в течение сколько дней начисляют на карту?

В приложении Вы сможете просмотреть все фотографии этой записи, а также прокомментировать и почитать другие посты автора

В приложении Мамлайф —
быстрее и удобнее

Читайте эти записи в Мамлайф — самом популярном приложении для женского общения!

Комментарии

— Его вам не начислят на карту. В соотвествии с налоговый законодательством перерасчёт идёт в счёт оплаты будущих налогов.

— А как давно вы подали заявление в личном кабинете на возврат переплаты?

— Перечисление налогового вычета производится в течении 1 месяца. Это качаемо средств по декларации. Если у вас просто переплата по налогам, то её можно зачесть в будущем периоде, а можно перечислить по указанным вами реквизитам.

— Налоговый вычет и переплата по налогам это разные вещи

— Вообще после подачи декларации и заявления на возврат рассматривать могут пару мес, после того как одобрили в течение месяца должны перевести на указанный в заявлении счёт. Это я про вычет. Переплаты да, просто лежат.

— @lisa-lesya, @newtatiana, @kseniya2111, @yu978, у меня именно налоговый вычет. Подавала не я сама, а мне помогал бухгалтер по месту работы. Она подала 19 февраля. После этого пришло уведомление. Сегодня опять пришло уведомление, что обращение зарегистрировано. Но номер обращения другой стоит. Я ради интереса решила зайти в личный кабинет и увидела что в налоге на доходы стоит переплата, сумма зелёным горит. И это как раз та сумма, которую мне посчитали по налоговому вычету на имущество

— @sasha_true позвоните в налоговую лучше, они разберутся и объяснят, просто если у них выйдет какая-то путаница они сами звонить не будут

— @yu978, ладно, спасибо, сегодня буду узнавать)

— Не нужно обращаться в течение месяца выплатят , у меня в прошлом году завершена была 17.04 а поступили на счёт 10.05 ждите. Если завершена значит поступят

— В налоговой скажут ждите и все

— @sasha_true, вы всего лишь 19.02 подали документы. По законодательству камеральная проверка может длиться 3 мес. А сегодня 02.03 и даже месяца не прошло. Если вы сразу подали реквизиты перечисления вычета, значит перечислят

— У налоговой ровно месяц на перечисление

— Переплата появляется почти сразу после регистрации декларации в налоговом органе. Ждите окончание камеральной проверки.

— Я вообще не понимаю, где смотреть в личном кабинете о состояние декларации. Подали месяц назад. Старые есть за прошлые года, новой нет. Это нормально еще или я туплю? Может кто прдскажет

— Зайдите в личный кабинет, нажмите «налог на доходы ФЛ» потом нажмите 3ндфл, она первая, откроется окно с поданой декларацией, найдите столбец дата завершения камеральной проверки, если пусто, ждите информации здесь, если есть, значит в течении месяца, нам не больше недели вернулись, именно с завершения проверки! А заявление на возврат же тоже писали?

— @ivanovaanastasia549, у меня тоже долго не появляется, хотя пришло оповещение что зарегистрирована на проверку, у мужа наверно через неделю появились, можно позвонить уточнить, я думаю уже звонить

— А какой район? У всех по разному, сумма появилась т.к. декларация на проверке, в Кировской ровно 3 месяца камеральной проверки и на 4 уже начисляют, в ленинской быстрее камеральная была. Как увидите, что статус зндфл поменялся на «проверка пройдена» -ждите денег

Читайте эти записи в Мамлайф — самом популярном приложении для женского общения!

Простые налоги

О налогах и взаимоотношениях с государством на простом языке

Поможем оформить налоговые вычеты. Нажмите здесь для связи с нами.

Отслеживание хода проверки налоговой декларации в личном кабинете

Из этой статьи вы узнаете, как в личном кабинете налоговой инспекции проверить ход проверки вашей сданной декларации.

Очень часто мои читатели задают вопрос: » У меня появилась переплата в личном кабинете! Это значит, что мне подтвердили суму вычета и завтра выплатят?»

Не совсем так. Если появилась сумма переплаты, это значит только лишь то, что ваша декларация введена в базу данных инспекции. То есть оператор ее ввел в вашу личную карточку. Но проверка еще не закончена, она может быть даже не начата. На проверку декларации у налоговой есть 3 месяца с момента сдачи документов.

Давайте разберемся где и каким образом смотреть даты.

Открываем меню «Налог на доходы ФЛ», затем «3-НДФЛ». Появится статус проверки 3-НДФЛ.

Вы увидите номер, присвоенный вашей декларации, дату сдачи, дату регистрации. Нас интересует «Ход камеральной проверки». Когда статус станет «ЗАВЕРШЕНА», то от этой даты завершения мы считаем один месяц для перечисления денег. Дата, как вы видите на рисунке, появляется рядом со статусом.

Также вы можете посмотреть результат проверки, все ли вычеты подтверждены, а также сумму к возврату.
Здесь же можно сформировать заявление на возврат.

Второй по частоте вопрос: «Проверка завершена и декларация полностью одобрена! Какие мои дальнейшие действия?»

Когда статус проверки поменяется на «завершено», у налоговой инспекции есть 1 месяц на перечисление денег, при условии, что вы уже подавали заявление на возврат.

Если вы не подавали его раньше, (или подавали, но если после проверки изменилась сумма к возврату), то придется сформировать его снова. Подробнее инструкция «Как сформировать заявление на возврат«.

Вопросы и ответы

«Результат камеральной проверки: Принято решение о предоставлении налогового вычета. Сумма социального вычета: 42 700 руб. Сумма стандартного вычета:10 400 руб. Сформировать заявление на возврат». Что это? Надо ли мне что-то делать по этой информации в моем личном кабинете?

Вам нужно сформировать заявление на возврат налога, инспекция одобрила вам вычет. Так что теперь вам нужно сформировать заявление на возврат, предоставить банковские реквизиты (если они не были предоставлены) и ждать возврата денег.

Портал «Ваши налоги»

Комментарии

«Ход проверки декларации за 2012 год
Результат камеральной проверки: Принято решение о предоставлении налогового вычета.
Сумма имущественного вычета: 60 000 руб.»

Не могу понять: мне должны вернуть 60 000 руб? В налоговой сумму возврата обозначили в 15 000. Спасибо

Если вам предоставили вычет в размере 60 000 руб., то возврату подлежит НДФЛ не более — 7800 руб. (60 000 х 13%).

Добрый день! Документы на налоговый вычет по ипотеке сдала в налоговую
18 февраля 2015 года, только хотелось бы знать все ли документы я сдала ?
Подскажите пожалуйста,чтобы мне зря дополнительно не терять времени.Заранее благодарна.

Будем надеяться, что все. Но лучше уточнить этот вопрос в налоговой.

в личном кабинете по налоговому вычету стоит статус исполнен. 13.10. подскажите в течении какого времени поступят деньги на счет?

Понятия не имею. Они ОБЯЗАНЫ вернуть деньги не позднее 1 месяца с момента получения заявления на возврат. Когда вернут по факту я не знаю.

Длбрый день. Пдскажите пожалуйста. Я в феврале подаю декларацию на возврат процентов за ипотеку. Мы брали на дом 700 и на неотделимые нужды 700. Общая сумма кредита 1400. Нам вычет будут делать из 700 (в договоре купли-продажи) или из 1400 ( кредитный договор)?

Из средств, потраченных на покупку дома — 700 руб.

Авторские права

© Все права защищены.

Исключительные права на все материалы сайта принадлежат администрации сайта «Ваши налоги». Любая перепечатка, размножение или иное использование материалов сайта допускается только с письменного согласия администрации сайта « Ваши налоги » . Лица виновные в несанкционированном использовании материалов сайта несут ответственность по статье 146 Уголовного кодекса РФ. E-mail для связи с администрацией сайта: [email protected]

Поддержка сайта
hardkod.ru

Закон и Право

Что означает в личном кабинете налогоплательщика переплата?

Добрый день.
Возник вопрос по личномку кабинету и возврату НДФЛ.
12.02.2017 подал декларации за 2015 и 1016 года по форме 3-НДФЛ. В личном кабинете в разделе «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы» — «Декларация по форме 3-НДФЛ», статус проверки «Зарегистрирована в налоговом органе», при этом в разделе личного кабинета «Переплата/задолженность» стал отображатся Налог на доходы — xxxxx руб. (Переплата).

Сумма переплаты равна заявленной к возврату суммы в декларациях.

Возник вопрос. Если учитывать, что сумма переплаты налога должна отобразится только по результатам камеральной проверки, почему статус налоговой проверки до сих пор «Зарегистрировано в налоговом органе»?

Дата публикации: 29.01.2015 16:54

Активность использования сервисов «Личный кабинет налогоплательщика — юридического лица», «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», функционирующих на сайте ФНС России, набирает обороты, что позволяет значительно усовершенствовать взаимоотношения между налоговыми органами и налогоплательщиками.

Возможность узнать о своих налоговых обязательствах, а состоянии расчетов с бюджетом, суммах задолженности по налогам, пеням, штрафам и получить иную необходимую информацию не выходя из дома, позволяет налогоплательщикам сэкономить время, оперативно и своевременно принимать соответствующие меры, в том числе, по урегулированию спорных вопросов.

Отделом неоднократно рассматривались ситуации, связанные с обжалованием налогоплательщиками действий налоговых органов, выразившихся в отказе в возврате им сумм излишне уплаченного налога, информация о наличии которых получена через интернет.

В ходе рассмотрения таких жалоб зачастую выявляется, что основания у налогового органа для возврата (зачета) переплаты, отраженной в личном кабинете налогоплательщика отсутствуют: это могут быть суммы, исчисленные к уменьшению налогоплательщиками по налоговым декларациям (в частности, по форме № 3-НДФЛ), в отношении которых еще не закончены камеральные налоговые проверки; суммы, срок для возврата (зачета) которых, определенный пунктом 7 статьи 78 НК РФ (три года со дня уплаты суммы налога) истек, и т.п.

В целях исключения налогового спора, прежде чем направить заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога (сбора, пени, штрафа), налогоплательщикам необходимо уточнять наличие основания для возврата (зачета) таких сумм, в том числе посредством обращения через личный кабинет.

Из этой статьи вы узнаете, как в личном кабинете налоговой инспекции проверить ход проверки вашей сданной декларации.

Очень часто мои читатели задают вопрос: » У меня появилась переплата в личном кабинете! Это значит, что мне подтвердили суму вычета и завтра выплатят?»

Не совсем так. Если появилась сумма переплаты, это значит только лишь то, что ваша декларация введена в базу данных инспекции. То есть оператор ее ввел в вашу личную карточку. Но проверка еще не закончена, она может быть даже не начата. На проверку декларации у налоговой есть 3 месяца с момента сдачи документов.

Давайте разберемся где и каким образом смотреть даты.

Открываем меню «Налог на доходы ФЛ», затем «3-НДФЛ». Появится статус проверки 3-НДФЛ.

Вы увидите номер, присвоенный вашей декларации, дату сдачи, дату регистрации. Нас интересует «Ход камеральной проверки». Когда статус станет «ЗАВЕРШЕНА», то от этой даты завершения мы считаем один месяц для перечисления денег. Дата, как вы видите на рисунке, появляется рядом со статусом.

Также вы можете посмотреть результат проверки, все ли вычеты подтверждены, а также сумму к возврату.
Здесь же можно сформировать заявление на возврат.

Второй по частоте вопрос: «Проверка завершена и декларация полностью одобрена! Какие мои дальнейшие действия?»

Когда статус проверки поменяется на «завершено», у налоговой инспекции есть 1 месяц на перечисление денег, при условии, что вы уже подавали заявление на возврат.

Дата публикации: 17.09.2018 14:24

Пользователи портала госуслуг теперь могут зайти в «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте налоговой службы (nalog.ru) по логину и паролю портала госуслуг.

До этого был только один способ получить доступ в личный кабинет — прийти в налоговую инспекцию. Пользователь предъявляет паспорт, подписывает заявление, и после этого сотрудник налоговой выдает логин и пароль для входа в личный кабинет налогоплательщика.

Теперь же, если у вас есть учетная запись на портале госуслуг, полученная после подтверждения личности в центре обслуживания, ходить в инспекцию необязательно. Просто введите на сайте налоговой те же логин и пароль, что используете на портале госуслуг.

В личном кабинете налогоплательщика вы можете увидеть налоговые начисления, заполнить и подать налоговую декларацию через интернет, проверить информацию о своих объектах налогообложения и отследить, одобрили ли вам налоговый вычет.

К сожалению, вы не сможете войти в личный кабинет на сайте ФНС России, если получали код подтверждения для портала госуслуг по почте. Налоговые начисления — строго конфиденциальная информация. Важно, чтобы личность пользователя, получающего к ней доступ, была подтверждена им лично.

Чтобы получить доступ одновременно к госуслугам и личному кабинету налогоплательщика, зарегистрируйтесь на портале (https://www.gosuslugi.ru/) и подтвердите личность в одном из центров обслуживания.

Добавить комментарий Отменить ответ

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Как распорядиться переплатой в личном кабинете ФНС

При оплате налогов у гражданина может возникнуть переплата. Лишняя сумма отражается в личном аккаунте плательщика сборов на сайте ФНС. В статье рассказано о том, что такое переплата в личном кабинете налогоплательщика и как с ней поступить.

Личный кабинет плательщика сборов — это интерактивный офис российского гражданина. Здесь физлицо вправе контролировать налоговые доходы и расходы, найти ответы на юридические и вопросы, касающиеся налогов. Сервис предоставляет услугу отправки деклараций и оплаты сборов прямо на портале. Оплатить начисленную сумму онлайн возможно только при наличии у резидента электронной подписи.

Как узнать о переплате

Лишняя сумма по налогу означает, что гражданин или налоговый агент внес в налоговый бюджет деньги сверх начисленной суммы сбора. Узнать о переплате резидент может:

Посмотреть сумму переплаченных средств удобнее в ЛК плательщика. На главной странице сайта физическое лицо сначала увидит неуплаченные налоги и задолженности. Чтобы уточнить, нет ли излишне уплаченной суммы по сбору, гражданину необходимо посмотреть информацию в личном кабинете налогоплательщика. Переплата отражается во вкладке Мои налоги над строкой Сведения о доходах. Вернуть лишние деньги сразу невозможно, так как нужно дождаться утверждения от налоговой.

Рекомендуем к просмотру видеоинструкцию о том, как распорядиться переплатой в личном кабинете налогоплательщика.

Способы оплаты налога в личном кабинете

При необходимости оплатить налог или задолженность гражданин вправе воспользоваться сервисом. Услуга по уплате средств и отправки отчета предоставляется службой бесплатно. Сотрудники службы предлагают два метода оплаты сбора:

Выбирая способ оплаты через сайт специализированной компании, программа переведет на страницу фирмы, где также нужно заполнить реквизиты и нажать кнопку с соответствующим текстом.

Причины появления переплаты по налогам

Когда возникает переплата, гражданин волнуется, откуда она взялась. Три главных причины появления лишних средств:

1. Неверная сумма в декларации. Лишний ноль и при перерасчете налоговики обнаружат лишнюю сумму. Но деньги со счета спишутся и будут в виде переплаты.
2. При внесении авансовых средств, когда резидент вносит предоплату по сбору. К концу года общая сумма может быть меньше.
3. В случае опоздания уплаты НДФЛ, так как за этот налог сумма списывается автоматически при просрочке. Получается, что в срок сотрудники ФНС списали средства, а плательщик об этом не знал и уплатил деньги во второй раз. Получилась двойная оплата. Так в личном кабинете налогоплательщика появилась переплата по налогу НДФЛ.

Но лишняя сумма не останется в бюджете налоговиков, деньги по-прежнему принадлежат гражданину.

Что можно сделать с переплатой и оплатой

Согласно п.п. 1, 6 ст. 78 НК РФ, плательщик вправе вернуть лишние средства либо зачесть деньги в уплату другого сбора или перенести на будущий налоговый промежуток. Если переносить деньги на будущий год для уплаты следующей начисленной суммы, то не нужно заполнять 3-НДФЛ. Необходимо просто направить заявку об этом в налоговый орган по месту регистрации.

Также гражданин вправе оформить вычет за лечение, обучение, покупку либо продажу движимой и недвижимой собственности. В этом случае гражданину возвращается часть затраченных средств, в размере 13%. Но перед этим декларация будет на камеральной проверке.

Камеральная проверка

Камеральная проверка — это ревизия пакета документов и декларации 3-НДФЛ, которую плательщик отправил в инспекцию. Согласно п. 2 ст. 88 НК РФ, мониторинг длится до 90 суток сотрудниками ИФНС. На практике проверка заканчивается раньше. Но если в течение этого времени налоговики обнаружат ошибку, то уведомят об этом раньше и пришлют бланк на исправление.

Физлицо вправе проверять ход проверки в личном аккаунте на сайте ФНС. Пошаговая инструкция отслеживания камерального мониторинга:

1. После направления бумаг на ревизию, на главной странице во вкладке Сообщения из налогового органа отобразятся отправленные декларации. Здесь же будет видна и та, согласно которой резидент ожидает возврата.
2. В строке «Статус камеральной проверки» можно увидеть следующие: «Зарегистрирована», «Начата», «В процессе». А при статусе «Завершена» камеральная проверка окончена. Если нет других уведомлений от службы, то значит, процедура прошла успешно и ошибок не выявлено.

Когда мониторинг окончен, можно приступать к оформлению возврата излишне уплаченных денег.

Когда вернуть излишне уплаченный налог

Если плательщик решил вернуть средства на личный счет либо карту, нужно заполнить соответствующую заявку. Заявление оформляется на портале в личном аккаунте двумя способами:

• Через услугу заполнить 3-НДФЛ. После отправки декларации сразу предлагается написать заявление.
• Воспользоваться сервисом «Распорядиться переплатой». Услуга предоставляется во вкладке Жизненные ситуации, где переплата оформляется в пару шагов.

Стоит ли писать заявление?

После того как гражданин направил бланк 3-НДФЛ в ФНС, откроется окно с предложением заполнения заявки. Но в этот момент оформлять бланк нежелательно, так как сумма еще не утверждена налоговой. Дело в том, что при перерасчете или в процессе камеральной проверки может обнаружиться ошибка и в возмещении средств придет отказ. А вот когда камеральная проверка окончена, можно заполнить заявление и направить в налоговый орган. Также стоит помнить, что после направления заявки средства поступят не сразу. Для рассмотрения налоговиками установлены сроки.

Способ возврата переплаты

Для обнаружения денег, которые уплачены сверх суммы, нужно войти во вкладку Мои налоги. Здесь плательщик увидит, что в личном кабинете налоговой появилась сумма во вкладке переплата. Вкладка находится над информацией о прибыли владельца интерактивного кабинета. Чтобы уточнить, готова ли сумма к компенсации, нужно нажать непосредственно на эту переплату. Если открылось окно, где внизу строки активна кнопка «Распорядиться», то можно оформлять возврат средств.

Вкладка «Распорядиться переплатой» позволяет быстро оформить средства к возврату. Для возмещения лишних средств нужно:

1. Нажать на кнопку Жизненные ситуации и выбрать в левом углу кнопку с надписью «Распорядиться переплатой».
2. В появившемся окошке появится сумма, которую гражданин вправе вернуть, а внизу кнопка «Подтвердить», на которую нужно нажать.
3. В открывшейся вкладке заполняем реквизиты: БИК банка, в котором открыт счёт и которому принадлежит карточка, полное название банка, номер счета. Если введен БИК, то программа автоматически укажет полное наименование банка. Затем нажать на кнопку «Подтвердить».
4. В новом окне проверить правильность сведений: наименование ИФНС, код, ОКТМО, сумму, БИК банка, номер счёта. Затем сохранить заявку в формате .pdf нажатием на одноименную кнопку справа от этого блока.
5. Ввести пароль электронной подписи в нижней строке и нажать Отправить заявление.

Теперь на экране появится уведомление о том, что заявка отправлена.

Сроки возврата

После того как из личного кабинета в налоговую инспекцию подана заявка на возмещение средств, уплаченных сверх начисленного сбора, нужно дождаться регистрации документа. Затем начнется рассмотрение документации. Несмотря на то, что сумма к возврату одобрена после камерального мониторинга, ФНС установила срок рассмотрения заявления — 30 суток со дня регистрации заявки. Также гражданину придется подождать еще около 10 суток пока средства перечислит банк.

Что делать, если налоговая не возвращает средства

Согласно ст. 78 НК РФ, ИФНС обязана вернуть средства, которые одобрены после завершения камеральной ревизии. Но если налоговики не возвращают суммы, то на это есть причины. Например:

• Не окончена камеральная проверка и средства еще не одобрены к возврату.
• Наличие задолженности по другим сборам. В этом случае лишние деньги направятся на погашение долга.

Но если ошибок нет, сроки мониторинга прошли, а уведомлений об ошибках нет, то гражданин вправе пойти в судебную инстанцию с жалобой на ИФНС.

Как распорядиться переплатой налога в личном кабинете налогоплательщика?

У меня в личном кабинете налогоплательщика есть суммы к оплате по налогам (я так понимаю, это задолженность по уплате по налогу) и переплата по этим же налогам. Можно ли зачесть ее в счет погашения задолженности? Как вернуть переплату на свой банковский счет?

Вариантов распорядиться переплатой ровно три:

• оставить и учесть при уплате будущих начислений (это называется «зачесть в будущие платежи»),
• зачесть в существующие недоимки и задолженности по пени,
• вернуть на счет.

В любом случае нужно обращаться в налоговую инспекцию. При этом особо даже напрягаться не надо — любой из вариантов легко оформляется через Личный кабинет налогоплательщика: кликом по кнопке «распорядиться».

Правда, придётся получить электронно-цифровую подпись (ЭЦП), но и тут никуда не надо идти — она генерируется одноразово тем же сайтом. Много времени это не займет.

После получения ЭЦП нужно будет заполнить заявление по выбранному варианту (в чем помогут всплывающие подсказки и меню).

Сформированное на сайте заявление попадает в инспекцию практически мгновенно и тут же регистрируется специальным сервисом, так что не потеряется. Ответ на него: решение о зачете (возврате) или мотивированный отказ вы получите по электронной почте (придёт сообщение в ЛК) в течение 10 дней (в формате pdf — в виде скан-образа реального документа с подписью).

Обратите внимание: в возврате (зачете) могут и отказать. В этом случае обязательно указывается причина отказа — как правило, ею бывает истечение срока на обращение: ведь согласно статье 78 Налогового кодекса распорядиться переплатой налогоплательщик может только в течение трех лет с момента её образования, т. е. с даты излишней уплаты налога.

Ещё одно немаловажное уточнение: зачесть переплату можно далеко не во всё. Зачеты делаются только в пределах налога одного типа: региональные налоги в региональные, местные — в местные. Так что зачесть переплату по налогу на имущество физических лиц в земельный налог и наоборот — можно (это налоги однотипные, местные), в вот в транспортный — уже нет (это налог региональный). С другой стороны, и наличие задолженности, скажем, по земельному налогу вернуть переплату по транспортному никак не помешает.

Если вы выбираете возврат, то в заявление обязательно нужно указать реквизиты счета для возврата: наименование банка, его БИК, номер расчетного счета. Причём заметьте, это должен быть именно ваш счет: возврат переплаты от одного плательщика никак нельзя сделать на счет другого (например, мужа — на счет жены). «Завернёт» такой возврат сам банк: он строго проверяет соответствие ФИО и паспортных данных налогоплательщика из поручения инспекции на возврат ФИО и паспортным данным держателя счета (и значение могут иметь даже Е и Ё).

В вашем конкретном случае: при наличии переплаты по налогу и суммы к оплате по тому же налогу никакого зачета (а тем более возврата), скорее всего, не будет.

Сумма «к оплате», которая отражается в ЛК, — это будущие начисления, срок уплаты которых еще не настал (поэтому они, кстати, долгом тоже не являются). Ведь имущественные налоги в этом году оплачиваются только 3 декабря.

А поскольку срок уплаты текущих начислений еще не наступил, то и утверждать, что переплата — это действительно излишне уплаченная сумма, пока не верно. Фактически переплата «чисто техническая» — ей не хватает начислений. Вот после 3 декабря говорить о наличии долга или переплаты уже будет можно.

Вопросы и ответы

Добрый день! Подала декларации за 2016,2017 и 2018 20.01.2019 вместе с заявлениями на возврат излишне уплаченного, 2.02.2019 в личном кабинете появилась задолженность на основе этих деклараций. Разумеется никакой задолженности по факту у меня нет и эти 13% за все вышеуказанные годы были оплачены. Как быть?

Никак. Никакие данные в личном кабинете не свидетельствуют о том, что у вас есть долг по налогу (или переплата по нему). Налоговая не взыскивает и не возвращает налоги на основани этих данных.

Поэтому это психологически неприятно, но никакого повода для беспокойства нет. В налоговой произошел технический сбой. И вы не одна такая. Нужно дождаться когда они его поправят. Если необходимо чтобы ошибку исправили быстрей напишите в тех. поддержку. При массовых обращениях они все исправляют довольно быстро.

Портал «Ваши налоги»

Комментарии

Аналогичная ситуация. Подал декларации за 17 и 18 годы для получения имущественного вычета. Сегодня в ЛК появилась задолженность равная сумме вычета за эти два года. Нужно начинать переживать или это «штатная ситуация»?

Такая же ситуация

Та же ситуация. Интересно, насколько фатальный этот глюк, и не придется ли потом ехать и самому доказывать, что ты не должник.

Так же появился в качестве долга уплаченный работодателем НДФЛ после заполнении 3 НДФЛ.

Тоже самое, насчитали кобудто работодатель не отправлял 13% с моего заработка. Что делать? Кстати это появилось вчера 2.02.19

У меня такая же ситуация!

Кто что узнает по нашей проблеме, подпишитесь

Я тоже подал декларации за 2016 и 2017 через личный кабинет, хотел получить социальный вычет еще, а получил задолжность в 260т.р.

На соседнем форуме многие отписались по этой проблеме — решается запросом через техническую поддержку иили звонком в свою налоговую в часы их работы (представляю, каково будет туда дозвониться при массовых обращениях)

на каком соседнем форуме? ссылочку не дадите

Да, дайте ссылочку.

Здравствуйте. Подала .2019г декларацию за 2018г для получения имущественного вычета. 2.02.2019 в ЛК появилась задолженность, равная сумме вычета. Что делать?

Аналогичная ситуация. 3 февраля заметил долг, равный налогам за 2018 год. (агент всё оплатил). К 3-ндфл прикреплял 2-ндфл с подтверждением, что всё оплачен. Видимо этот глюк носит массовый характер. Завтра буду звонить в налоговую.

Такая же ситуация. Появился долг равный возврату за 2017 и 2016 года. Уже написал и в техподдержку и в «Обращение в ФНС» с приложением скринов экрана

ЧУТОК ПОДОЖДИТЕ — ВСЕ САМО ИСПРАВИТСЯ НА «ПЕРЕПЛАТУ»

У меня так и произошло, на следующий день, а распорядится переплатой получилось? Я тут же подал на перевод на счет.

У меня такая же ситуация, по гор линии сказали написать обращение и ждать. походу я так понимаю сбой прошел какой-то как всегда

И у меня та же ситуация. До налоговой не дозвонился, кто дозвонился что там говорят? ка решается эта проблема?

Я дозвонился. Сказали «массовый сбой». Нужно зайти в ЛК и написать обращение в тех. поддержку и обращение в фнс по месту жительства в свободной форме. Написал, сижу жду.

сделал тоже самое, посмотри что будет

Добрый день.
У меня сейчас возникла такая же проблема. Звонила в налоговую, сказали, запрашивать акт сверки в налоговой. По возврату — приходит ответ: оплатите Вашу задолженность, после этого получите запрашиваемую сумму.
Как у Вас разрешилась подобная проблема?

Та же проблема, написала обращение в ИФНС, пока ответа нет, в течении 30 дн может быть на рассмотрении написано

Тоже самое -в шоке чуток была-сколько заполняла проблем не было, а тут раз и должна гос-ву , гос. органы любят косясчить, а людям приходится исправлять

Аналогичная ситуации, оставил обращение в личном кабинете.

А что делат, если скоро в отпуск. Не выпустят из страны же.

написать в тех поддержку: жизненные ситуации — выбрать прочие ситуации — написать в тех. поддержку и отправляете им. вчера написала -сегодня уже убрали долг по налогу.

Была такая же ситуация.Заметил 02.02.19г. Вчера вечером через ЛК написал в тех. поддержку и обращение в налоговую. Сейчас посмотрел оплата превратилась в вычет.

25/03/2019 подала декларацию 3-НДФЛ за Отчетный год 2018.
Статус камеральной налоговой проверки декларации за 2018 год
«В процессе» Данные о результате камеральной проверки отсутствуют
Проблема: Сегодня зашла в ЛК 21/06/2019 и вижу за собой задолженность как «Налог на доходы физических лиц» Начисление налога за 2018 год со сроком моей оплаты до 15.07.2019 и сумма задолженности равна 13% от моей заработанной платы, которые отчисляет мой работодатель.
Сегодня же написала в Тех поддержку во вкладке «Главная / Жизненные ситуации / Прочие ситуации-Написать в тех. поддержку
По всем вопросам, связанным с работой сайта и Личного кабинета, обращайтесь в службу технической поддержки».
Вопрос: долго ждать исправления?

Аналогичная ситуация, писал и в поддержку и обращение в свободной форме направлял в налоговую. Ответ — неправильно заполнена декларация 3-НДФЛ, подал уточненную, ситуация не изменилась. Ответ прежний — ошибки в декларации. Какие ошибки можно допустить в декларации. Она заполняется автоматически по 2-НДФЛ, имеющейся в ИФНС.
В общем, бардак. В личном кабинете идет отсчет времени до уплаты задолженности.
Поделитесь опытом, что можно сделать.

Нужно правильно заполнить вычеты. Отметить стандартные и социальные, это если на лечение. Если есть дети, прикрепить свидетельства о рождении

Источники

1. 
   Чухвичев, Д. В. Законодательная техника / Д.В. Чухвичев. — М.: Юнити-Дана, Закон и право, 2012. — 416 c.
   
2. 
   Жбанов, Евгений Вокруг версии; М.: Известия, 2013. — 256 c.
   
3. 
   Карсетская, Е. В. Проверка трудовой инспекции. Практические рекомендации для работадателя / Е.В. Карсетская. — М.: АйСи Групп, 2016. — 168 c.