Что грозит работодателю за неофициальное трудоустройство гражданина

Неофициальное трудоустройство

Нередко гражданам предлагают устроиться на работу неофициально. Работодатель в таком случае уходит от налогов, а сотрудник получает заработную плату выше рыночной. Теневой рынок труда достиг внушительных размеров. Из-за большого количества неофициально трудоустроенных граждан бюджет теряет миллиарды налогов, а сами работники — право на пенсию.

При оформлении на работу между организацией и сотрудником должен заключаться договор, в котором прописываются права и обязанности каждой из сторон. Чем подтверждаются неофициальные отношения, и что за них грозит, расскажем в представленном материале.

Договор при неофициальном трудоустройстве

Трудовым договором регулируются отношения работодателя и работника.

В нем необходимо наличие следующей информации:

• ФИО работника;
• наименования организации, в которую трудоустраивается работник;
• должности. Обязательно соответствие этой должности одной из содержащихся в официальном списке;
• подписей работника и работодателя.

[2]

Государственными органами контролируется не только порядок заключения трудового договора, но и множество других нюансов. Во избежание привлечения к ответственности трудовые отношения обязательно должны оформляться в порядке, установленном законодательством.

На неофициальное трудоустройство работодатель может согласиться по следующим причинам:

• возможность экономии средств путём неуплаты налогов и отчислений из заработной платы работника по невыгодным ставкам;
• осуществление полного контроля работника, устроенного неофициально.

Неофициальное трудоустройство бывает выгодно работнику по следующим причинам:

• возможность уклонения от удержаний из заработной платы (алиментов, налогов, сборов);
• сложность найти работу с достойным заработком и официальным заключением трудового договора.

Каждой из сторон выгодно неофициальное трудоустройство из-за возможности получения зарплаты в конверте и уклонения от отчислений из заработка. Поэтому такой вид деятельности остаётся востребованным. При неофициальном трудоустройстве преимущества нанимателя могут заключаться в:

• неуплате обязательных взносов во внебюджетные фонды (социальной защиты и пенсионный). По этой причине чаще всего наниматели отказывают гражданам в официальном оформлении на работу;
• отсутствии необходимости в проведении длительных процедур, связанных с подготовкой документов при приёме на работу и увольнении персонала;
• возможности прекращения неофициальных трудовых отношений с сотрудником в любое время после выполнения им необходимого объёма работы;
• отсутствии необходимости в уведомлении работника о сокращении, выплате компенсаций;
• отсутствии необходимости оформлять документы в случае принятия на работу другого человека для исполнения служебных обязанностей основного сотрудника, которым они не были исполнены по причинам, независящим от него;
• отсутствии необходимости в оплате времени — например, при неисправности оборудования.

При неофициальном трудоустройстве работник может получить следующие преимущества:

• улучшение материального положения за счёт получения большей зарплаты, из которой не потребуется уплачивать налог на доход физических лиц (НДФЛ) и делать отчисления во внебюджетные фонды;
• отсутствие оснований для привлечения к ответственности в случае причинения материального ущерба;
• возможность уклонения от выполнения обязательств, связанных с выплатой алиментов и других сумм;
• возможность зарабатывать деньги, когда официально трудоустроиться невозможно. Например, при острой необходимости в деньгах, когда основным нанимателем запрещается второе официальное ведение деятельности. Обычно такой вид деятельности наиболее востребован среди пенсионеров, женщин в декретном отпуске и инвалидов.

Ответственность за неофициальное трудоустройство

После принятия на работу нового сотрудника срок составления трудового договора составляет три дня. Ответственность за правильное ведение документации по предоставлению рабочего места вновь нанятому сотруднику несёт директор и специалисты, занимающиеся подбором персонала (при незначительном нарушении требований законодательства лично они не несут ответственности за данное нарушение).

Работодателя

При нарушении требований законодательства, касающихся порядка трудоустройства сотрудников, работодатель может привлекаться к ответственности в виде:

• административного штрафа, размер которого составляет 50 тыс. руб.;
• приостановления деятельности на неустановленный срок;
• отчисления средств в бюджет в размере 20% на основании постановления налоговых органов;
• штрафа в размере от 100 до 300 тыс. руб. в соответствии с УК РФ, а также лишения свободы на срок до 2 лет.

Работника

При неофициальном оформлении существуют следующие риски для работника:

• возможность невыплаты зарплаты за выполненную работу;
• отказ нанимателя в предоставлении отпуска;
• отказ в оплате больничного листа;
• лишение социальных гарантий, которые предоставляются государством при официальном оформлении трудовых отношений.

Зарплата и отпускные

При неофициальном трудоустройстве существуют риски, связанные с невыплатой зарплаты и отпускных, больничных и декретных отпусков. При официальном оформлении на работу оплачивается:

Также предоставляются разовые выплаты в виде премий и поощрений.

В этом случае работник должен выполнять свои обязанности по графику, определённому в трудовом договоре, и получать фиксированный оклад. Также в обязательном порядке производятся отчисления в пенсионный фонд и налоговую службу.

При нелегальном трудоустройстве работник может привлекаться к исполнению трудовых обязанностей в нерабочее время, но эти часы работодателем могут не оплачиваться.

В отличие от официального трудоустройства, когда работник может рассчитывать на соблюдение своих прав, а при возникновении проблем с выплатой зарплаты он может обратиться в соответствующие контролирующие органы, при нелегальном оформлении на работу сложно обжаловать незаконные действия работодателя.

Как наказать работодателя

При отказе работодателя в официальном оформлении на работу необходимо предупредить его об ответственности за нарушение требований законодательства. В случае игнорирования этих требований гражданину необходимо:

• обратиться в Трудовую инспекцию — написать жалобу или совершить анонимный звонок в службу по обращению граждан. При обращении граждан Трудовой инспекцией проводится проверка, по результатам которой работодателю может грозить наказание;
• пожаловаться в налоговую. В таких случаях обычно проводится проверка, в результате которой сотрудники налоговой инспекции могут установить факт недоплаты налогов, что повлечёт наложение санкций на работодателя.
• подать исковое заявление в суд. Также потребуется собрать и предоставить в суд доказательства, подтверждающие собственную занятость. Для этого необходимо наличие пропуска на рабочее место или других бумаг, выданных сотруднику в бухгалтерии, которые он может предоставить в качестве доказательств выполнения им работы у конкретного нанимателя. Свидетели, указанные в иске, вне зависимости от их воли должны явиться на судебное заседание для дачи правдивых показаний.

На что следует обратить внимание при устройстве на работу

При принятии на работу нового сотрудника некоторые работодатели не отказывают в оформлении, но прибегают к уловкам. Это может быть необходимо для использования бесплатной рабочей силы на небольшой срок.

Необходимо обратить внимание на следующие моменты:

• невозможность подписания договора директором по причине болезни или нахождения в отпуске;
• требование переписать заявление, поданное три дня назад, в связи с наличием ошибок и поставить сегодняшнюю дату;
• отказ в оформлении в день обращения по причине большой загруженности бухгалтерии (сдачи отчётности, аудита);
• предложение поработать определённое время на испытательном сроке для оценки работником собственных возможностей, окончательного определения с выбором вакансии, оценки руководством компании, при обещании трудоустроить сотрудника позже в соответствии с установленными законом требованиями.

Во избежание совершения противоправных действий при устройстве на работу не следует:

• наивно верить обещаниям;
• игнорировать плохие отзывы;
• отказываться от защиты собственных прав.

Перед устройством на работу необходимо оценить недостатки и преимущества конкретной вакансии. Даже при острой необходимости в трудоустройстве не стоит соглашаться на условия, при которых можно стать бесплатной рабочей силой.

По всем вопросам, связанным с ответственностью работодателя и работника при неофициальном устройстве, можно проконсультироваться у наших юристов. Оказание услуг специалистами поможет избежать значительных материальных убытков в случае невыплаты зарплаты, отпускных и других выплат нанимателем, а также наказать недобросовестного работодателя.

Штрафы для индивидуального предпринимателя за неоформленного работника

Штраф за неоформленного работника ИП 2019 году может сильно «ударить по карману». Хотя некоторых предпринимателей это не останавливает. Они предпочитают набирать сотрудников и не оформлять с ними трудовые отношения. Мотивируют такие действия большими расходами на уплату взносов в бюджет за каждого работника. Но стоит ли так рисковать? Чем грозит отсутствие оформления?

Ответственность за неоформленного работника

От налоговой инспекции сложно скрыть наличие работников, даже если они не работают на виду.

Каждый предприниматель подает отчетность в контролирующие органы, и очень часто обороты указывают на то, что деятельность велась не только своими силами.

1. Административная. Применяется если нарушение незначительное, допустим, новый работник выполнял свои обязанности без оформления 1-2 недели. В таком случае налагается штраф до 5000 рублей. Если нарушение более тяжелое, ИП могут запретить вести деятельность сроком до 90 дней. А это грозит серьезными убытками и даже потерей бизнеса.
2. Уголовная. Этот вид ответственности применяется, если обнаружено, что на протяжении нескольких лет ИП использовал наемный труд и не уплачивал налоги в бюджет. Штраф увеличивается до 300 тыс. руб. Также по решению суда предпринимателю может грозить тюремное заключение до 2 лет.

Кроме этого будут начислены налоги на заработную плату за весь период использования наемного труда без оформления, которые также необходимо перечислить. Стоит отметить, что без заключения трудового договора новый сотрудник может работать не более 3 дней. Превышение этого срока грозит наказанием.

Оформление работников

Нормы законодательства при приеме сотрудников должны соблюдаться предпринимателем в обязательном порядке.

Бизнесмен, оформляя официальное трудоустройство сотрудника должен потребовать такие документы:

• паспорт гражданина РФ;
• ИНН;
• трудовую книжку;
• военный билет;
• диплом специалиста.

На основании этих документов заполняется трудовой договор в двух экземплярах. Форма является стандартной, но работодатель имеет право вносить изменения и дополнения.

• ФИО;
• паспортные данные;
• код предпринимателя и работника;
• дата и место составления.

Кроме этого, в договоре прописывается должность сотрудника, график работы, условия предоставления отпуска и наличие льгот.

Именно с момента подписания договора сотрудник считается официально принятым. Работодателю отводится всего три дня для оформления, превышение этого срока наказуемо.

Сотрудник должен выполнять свои обязанности согласно должностной инструкции. Работодатель в свою очередь предоставляет все условия для осуществления трудовой деятельности. Кроме этого, он обязан начислять заработную плату и перечислять налоги и взносы в контролирующие органы. Также ИП должен предоставлять отпуск согласно графику и выплачивать больничные.

Регламентирует все этапы взаимоотношений работодателя и наемного сотрудника трудовой кодекс.

Штрафы за нарушение трудового кодекса

Работа у ИП без оформления приводит к тому, что сотрудник не имеет социальных гарантий, установленных законом. Он не получает выплаты по больничному листу, отпускные и прочие доходы, предусмотренные при заключении трудового договора.

Особо остро стоит ситуация при увольнении, так как недобросовестные работодатели отказывают в окончательном расчете, не выплачивают компенсацию за неиспользованный отпуск. Взыскать эти суммы в судебном порядке практически невозможно, так как нет доказательств трудовых отношений.

Штраф ИП за неоформленного работника грозит по следующим причинам:

1. Отсутствие трудового договора ведет к неуплате НДФЛ (налога на доходы физических лиц) в бюджет.
2. Нет перечислений в Пенсионный фонд, что отражается на размере будущей пенсии человека.
3. Отсутствие выплат в фонд социального страхования ведет к потере государственных гарантий в виде больничных, декретных и пособия по безработице.
4. Из заработной платы неоформленного сотрудника не делаются взносы на медицинское страхование, человек может потерять возможность бесплатной помощи в больнице или поликлинике.

Эти причины ведут к ужесточению наказания в 2019 году за незаконное использование рабочей силы.

Итак, если не оформлен сотрудник, какой штраф грозит предпринимателю? Административное наказание – в размере от 1000 руб. до 5000 руб. Кроме этого, в случае неоформления наказание может быть в виде запрета на предпринимательство до 3 месяцев.

Если нарушение квалифицируется как уголовное, то наказание будет серьезней. Штраф может быть назначен до 300 тыс. руб. ИП может грозить тюремное заключение до 2 лет в случае длительного использования рабочей силы без должного оформления. Но все это не освобождает от возмещения, нанесенного бюджету ущерба.

Чтобы избежать уголовной или административной ответственности нужно соблюдать трудовое законодательство РФ.

Штрафы за нарушение миграционного законодательства

В случае обнаружения нелегалов работающих незаконно, ИП ждут серьезные штрафные санкции. Чтобы их избежать, необходимо ознакомиться с правилами приема на работу иностранных граждан.

Документы, необходимые для найма иностранной рабочей силы:

• удостоверение личности;
• первичная регистрация;
• патент или разрешение на работу;
• свидетельство ПФ;
• ИНН;
• документы о квалификации.

Штраф на ИП за иностранного работника грозит в таких случаях:

1. Работник не имеет разрешения на данную деятельность.
2. ИП не имеет разрешения привлекать к трудовой деятельности иностранных граждан.
3. Иностранец работает по профессии, не указанной в разрешении.
4. ИП не подал информацию в МФС о приеме на работу иностранного гражданина.

За такие нарушения индивидуальным предпринимателям ответственность грозит не только в форме штрафов, но и в виде приостановления деятельности на срок до 90 календарных дней. А это существенный удар для любого бизнеса.

Штраф за неоформленного сотрудника

Любой предприниматель или юридическое лицо, использующие наемный труд, обязаны позаботиться о правильном и своевременном оформлении своих сотрудников в соответствии с действующим ТК. Использование труда других людей без должного официального оформления является крупным нарушением и даже преступлением, поскольку наносит ущерб правам самого работника, а также государству.

• Что грозит предпринимателю, решившему не выплачивать полагающиеся налоги и отчисления за своих сотрудников?
• Какова будет ответственность юридического лица, на чьей фирме работники подписали трудовой договор значительно позже того, как начали свою деятельность?
• Как может быть выявлено данное нарушение и на основании чего назначается наказание?

Причины, по котором введена ответственность за нарушение оформления работника

Любой труд должен оформляться официально, будь то установление трудовых отношений с наемным рабочим у индивидуального предпринимателя, с сотрудником ООО, госпредприятия, фирмы. В чем опасность пренебрежения этими обязанностями?

Незарегистрированные работники, получая заработную плату «в конвертах», обрекают себя на такие возможные последствия таких отношений с работодателем:

• они не защищены от произвола руководителя в случае незаконного увольнения, задержки или отмены отпуска, несвоевременных выплат и т.п.;
• лишаются поддержки государства в страховой сфере;
• теряют в стаже и начислениях в Пенсионный фонд, а значит, в будущей пенсии.

Ущерб государства – в недоимке значительного количества налогов и фондовых взносов.

Такие серьезные негативные последствия обусловили серьезное отношение к такого рода правонарушениям со стороны контролирующих органов. Ответственность работодателя за неоформленных сотрудников была ужесточена.

Чтобы не было проблем

Чтобы избежать множества неприятностей, о которых мы поговорим ниже, нужно вовремя и правильно оформлять трудовые отношения. Для того, чтобы поступивший на работу сотрудник официально был зачислен в штат, работодателю нужно:

• заключить с ним трудовой договор;
• быть зарегистрированным в ПФР и ФСС и вовремя сдавать туда соответствующие отчеты;
• документально соблюсти кадровую процедуру: заявление от нанимаемого, приказ о зачислении, оформление личной карточки, запись в трудовой, роспись в ознакомлении с должностной инструкцией и т.п.

Главным доказательством оформления отношений «работник-работодатель» является трудовой договор с подписями обеих сторон. При приеме на работу его надо оформлять и подписывать в 3 идентичных экземплярах: для сотрудника, для работодателя и для предоставления в Службу занятости. В договоре обязательно должны быть указаны:

• полное ФИО нанимаемого;
• реквизиты работодателя;
• должность, на которую поступает работник (должна соответствовать квалификационному перечню);
• собственноручные подписи работодателя и сотрудника.

Неправильно оформленный трудовой договор – уже повод для штрафа, а его отсутствие – и для более серьезной ответственности.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Для оформления сотрудника закон отводит не более трех дней, дальнейшие проволочки считаются уже нарушением, караемым штрафом.

Два вида ответственности

Физические и юридические лица, используя труд наемных сотрудников, по-разному ответственны за их оформление перед государством.

Часто случается, что ИП игнорирует договоры о найме, что не освобождает их от ответственности в случае установления этого факта, особенно на фоне ужесточившегося контроля. Юридические лица чаще допускают нарушения и просрочки оформления. И тем, и другим за такие нарушения грозят очень серьезные, хоть и различные наказания.

Рассмотрим формы ответственности в зависимости от типа работодателя.

Что грозит «экономному» ИП

Если частный предприниматель не выполняет всю работу сам, а нанимает других людей, он должен подчиняться требованиям ТК РФ. Вполне понятно желание сэкономить на налогах и отчислениях, не хочется тратить время и силы на официальную регистрацию. Однако, в случае выявления незаконных сотрудников ИП может получить такие неприятности и финансовые потери, что никакая экономия на выплатах с ними не сравнится.

Если сотрудник проработал по найму 3 и более дня, а договор с ним так и не заключили, тем самым откладывается дата начала сбора налогов и отсчет стажа, а значит, образуется ущерб. Чем позже оформлен работник, тем выше этот ущерб. В зависимости от времени просрочки и количества таких сотрудников ответственность может быть административной или уголовной.

• назначение штрафа в размере 1-5 тыс. руб. за каждого сотрудника;
• принудительную остановку работы организации на срок до 90 дней.

Значительное нарушение сроков оформления, отсутствие трудовых договоров у большого количества работающих говорит о том, что сумма недополученных государством налогов и отчислений оказывается весьма значительной. Такое нарушение требует более серьезной ответственности, особенно, если виновный не в состоянии возместить убытки. Когда нарушение проходит не по административной, а по уголовной статье, суммы штрафов и виды санкций уже другие.

• штрафом в сумме 100-300 тыс. руб.;
• тюремным заключением (реальным, а не условным) сроком до 2 лет;
• отсидев в тюрьме, предприниматель больше никогда не сможет заниматься бизнесом в той сфере, где допустил это правонарушение.

К СВЕДЕНИЮ! Любой вид ответственности обязывает нарушителя сначала возместить казне нанесенные убытки в виде невыплаченных налогов и сборов, а затем понести наказание в виде штрафа.

Как ответит за погрешности в регистрации работников юридическое лицо

На предприятиях такой формы собственности ответственными лицами за найм и оформление работников является директор и сотрудники отдела кадров.

Если нарушение незначительно и заключается лишь в сравнительно небольшой просрочке или неточностях в оформлении, а также, если речь идет об 1-2 работника, штраф будет выписан не лично на ответственных лиц, а на предприятие. Суммы значительны – от 100 тыс. руб. за каждого неправильно или поздно оформленного сотрудника.

Если такие правонарушения выявляются неоднократно, а также масштаб их значителен, речь идет об особо крупных размерах ущерба. В придачу к штрафу на предприятие, виновные будут наказаны лично: сотрудники отдела кадров уволены по соответствующей статье (без выходного пособия), а директор может провести длительный срок на общественных работах или «в местах, не столь отдаленных». Наказание определяется в зависимости от степени ущерба.

Как могут быть пойманы «нелегальные» сотрудники

Чтобы устанавливать и пресекать факты правонарушений в трудовом законодательстве, существуют контролирующие органы. Их достаточно много, но самой частой «головной болью» имеющей непосредственное отношение у к правам сотрудников, являются налоговая и трудовая инспекции. Законодательно система проверок опирается на Федеральный закон № 294, а налоговая проверяет предприятия в соответствии с гл.14 Налогового кодекса РФ. Поймать «нелегалов» могут и те, и другие.

Налоговые страсти

Факт нарушения может быть выявлен в результате камеральной (по факту сдачи отчетности) или выездной (глубокой и тщательной) проверки. Подробно изучать налоговики имеют право текущий год деятельности и 3 предыдущих, при этом им законом разрешено опрашивать свидетелей, осматривать помещения, изымать документы и т.п.

ВАЖНО! Работодателю необходимо ознакомиться с разрешением на проверку и служебными удостоверениями инспекторов.

По результатам инспекции в специальной справке указывается ее предмет и сроки. На основании справки составляется акт с выявленными нарушениями и предписаниями по их устранению, на что у работодателя есть 2 недели.

Охраняя право на труд

Трудовая инспекция может посетить любую организацию в ходе плановой проверки. Внеплановое «нашествие» инспекторов может быть спровоцировано жалобой обиженного сотрудника или недовольного конкурента. Возможен и совместный проверочный рейд с другими органами контроля.

Трудовая инспекция оформляет протокол со следующей информацией:

• ФИО проверяющего;
• выявленные нарушения;
• рекомендации по устранению.

Протокол является основанием для наложения штрафа или для обращения в суд с целью определения меры уголовной ответственности.

В арсенале контролирующих органов есть различные способы заставить виновного понести ответственность – от блокировки расчетных счетов в банке до приостановления деятельности предприятия по приговору суда.

Что грозит работодателю за неофициальное трудоустройство?

Неофициальное трудоустройство в РФ.

Что грозит работодателю, при неофициальном трудоустройстве сотрудника.

В этом же случае, при задержке зарплаты и долгах по зарплате.

Куда можно обратиться?

Есть ли смысл слить информацию (при уходе от такого работодателя) в налоговую / в СК РФ ?

Ответы юристов ( 1 )

Что грозит работодателю, при неофициальном трудоустройстве сотрудника.

В этом же случае, при задержке зарплаты и долгах по зарплате.

1. Нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, если иное не предусмотрено частями 3, 4 и 6 настоящей статьи и статьей 5.27.1 настоящего Кодекса, — влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от одной тысячи до пяти тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от одной тысячи до пяти тысяч рублей; на юридических лиц — от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

в инспекцию по труду. Решение о том, предоставлять или не предоставлять такую информацию зависит исключительно от Вас. Полагаю и проверки инспекции по труду хватит.

Как наказать работодателя за неофициальное трудоустройство?

Чем грозит работодателю неофициальное трудоустройство

• Штрафные санкции на предприятие – 50 000 руб.
• Приостановление работы предприятия на неопределенный срок.
• Выплата 20% от общей итоговой суммы денежных средств, перечисляемых в бюджет.
• Лишение свободы руководителя предприятия до 24 месяцев.

Работник рискует, работая на такого работодателя. Во-первых, ему могут не предоставить отпуск. Во-вторых, не оплатить его. В-третьих, не предоставить социальные гарантии. В-четвертых, работник может не взять больничный лист.

Как наказать работодателя (штрафы работодателю)

Работодатель имеет свои причины на прием сотрудника без подписания с ним официальных бумаг. Например, это может быть следующее:

• экономия на выплату налогов;
• индивидуальное регулирование размера заработной платы в сторону ее понижения без объяснения причин этому явлению;
• прием, увольнение работников по инициативе работодателя в любое время;
• отсутствие кадровых бумаг.

В случае выявления фактов неофициального трудоустройства, компании грозит административная, уголовная, налоговая ответственность.

Человек не должен соглашаться на работу без подписания с ним трудового договора. Можно оказаться в непростой ситуации, когда его труд не будет оплачен. Доказать факт трудоустройства буде непросто, это возможно только через суд.

Если ситуация развернулась не в пользу неофициальных работников, есть смысл обратиться с жалобой на недобросовестного работодателя в компетентные органы. Обратиться с жалобой можно в следующие инстанции:

• Прокуратуру, которая находится по месту жительства заявителя или работы компании (организации), ИП.
• В Государственную Трудовую Инспекцию.
• В Налоговую Инспекцию по месту нахождения компании-работодателя.
• В судебный орган с исковым заявлением на работодателя.

Прокуратура является надзорным органом. Она контролирует соблюдение законности, правопорядка на всей территории РФ. На работодателя можно жаловаться в этот орган, который выносит предписание по устранению нарушений ТК РФ. Государственная Трудовая Инспекция имеет схожие полномочия. Кроме того, именно этот государственный орган имеет специфику: он защищает права тех, кто работает в компаниях, на предприятиях, в ИП, и чьи права грубо нарушаются.

Так как трудоустройство гражданина было неофициальным, заявителю необходимо озаботиться предоставлением в компетентные органы доказательств работы человека на юридическое лицо или предпринимателя. Кроме того, нужно доказать, что заработная плата не выплачивается. В качестве доказательств этого процесса могут выступать свидетельские показания, записи переговоров по телефону, объявления в газете, рекламные листовки.

Выявлять черную заработную плату должны сотрудники налоговой инспекции. Обнаружив, что в организации есть нарушения трудового законодательства, налоговый орган вправе применить санкции к работодателю. Наказание предусмотрено статьями 122, 123 НК РФ. К ответственности привлекается работодатель, который игнорирует обязанности налогового представителя по уплате налогов. Кроме того, штраф полагается за то, что работодатель, имея в штате неофициально устроенного работника, игнорирует выплату страховых взносов.

Исходя из этого, получив жалобу от работника, проведя проверку, налоговики в силах привлечь недобросовестное лицо к ответственности административного характера. Это уплата штрафа. Если обращение в органы не принесет положительного результата, человек может составить иск, обратиться с ним в суд. В этой ситуации необходимо подготовить бумаги, доказательства свидетелей, которые бы подтверждали факт работы на конкретное лицо.

При обращении за помощью в судебные органы, заявитель может взыскать с работодателя заработную плату, а также судебные издержки. Оплата услуг юриста также входит в этот перечень. Все расходы понесет работодатель. Кроме взыскания о выплате заработной платы, по статье 236 ТК РФ также можно потребовать уплату % за задержку заработной платы.

Проценты рассчитываются как 1/300 ставки рефинансирования, установленной ЦБ России от невыплаченной суммы за каждый день задержки.

Налоговая ответственность

Неуплата налогов и сборов в бюджет регулируется статьями 122, 123 НК РФ. За это предусмотрена ответственность. Работодатель является налоговым агентом каждого из пришедших к нему на работу сотрудников. В обязанности работодателя входит удержание с сотрудников НДФЛ с заработной платы. Автоматически неофициальное трудоустройство нарушает положения 123 статьи НК РФ. Ответственность заключается в выплате работодателем штрафа в размере 20% от недоимки. Но уплата штрафа не освободит недобросовестную компанию от перечисления в бюджет налога, пени. Последняя составляет 1/300 ставки рефинансирования, установленной регулятором.

Важно: в ряде ситуаций ответственность за неофициальное трудоустройство несет сам работник. Его могут обязать выплатить налог, а также пени.

Привлечение работодателя к ответственности за неуплату страховых взносов вызвано тем, что с 2017 года в компетенцию налоговых органов стало входить администрирование фондов. В частности, ФОМС, ПФР, ФСС. Поэтому именно налоговики привлекают недобросовестных лиц к ответственности, наступающей по статье 122, части 3 НК РФ. В этой статье говорится о неуплате страховых взносов, совершаемой умышленно. По страховым взносам компания, ИП вносят штраф, составляющий 40% от недоимки.

Уголовная ответственность

Ответственность по Уголовному Кодексу предусмотрена статьей 199. Речь идет о фактах, когда налоговый агент не перечисляет платежи обязательного характера, удерживаемые из заработной платы сотрудников. Наказание несут должностные лица. В частности, это руководитель, главный бухгалтер, предприниматель. В статье 199 части 1 уголовное законодательство предусматривает определенные условия для применения наказания. Условия:

• присутствие у недобросовестного работодателя индивидуального интереса в правонарушении: имущественные, другие выгоды, на которые рассчитывает ИП, компания;
• большой размер недоимки по налогам – более 5 млн. рублей за 3 финансовых года при наличии условий, что недоимка выше ¼ обязательных платежей, которые нужно перечислять, либо недоимка более 15 млн. рублей.

При наличии этих условий, правонарушителя ожидает наказание в виде штрафа от 100 до 300 000 руб. Альтернативой этому выступает взыскание в размере доходов правонарушителя, которые он получил за предыдущие 24 месяца. Иными вариантами наказания являются работы принудительного характера на 24 месяца, арест на 6 месяцев.

Если размер недоимки в крупном размере, что составляет более 15 млн. рублей за три предыдущих отчетных года, превышает 15% от размера всех платежей обязательного характера или 45 млн. рублей, наказание выражается в штрафных от 200 до 500 000 руб. Либо лишением свободы до шести лет. В ход также идут принудительные работы на довольно долгий срок: до 5 лет. Работодатель может смягчить или избежать сурового наказания. Но для этого должны существовать определенные условия. Например, если он впервые нарушил положения закона, внес недоимку с пени, а также оплатил штрафы, которые указаны в статьях НК РФ. Что касается неуплаты страховых взносов, то статьи УК РФ не подлежат применению в этом случае.

Другие виды ответственности

Если работодатель не хочет выплачивать заработную плату сотрудникам, придумывая незаконные схемы неофициального трудоустройства, для него это может закончиться исками, которые подадут граждане. По статье 67.1 ТК РФ они вправе рассчитывать на получение денег. Иная ответственность предусмотрена ст. 17 ФЗ- 27 от 1996 года. Закон устанавливает штраф, который составляет 500 рублей в ИП, компании за каждого из работников, с которым не подписан трудовой договор, следовательно, неустроенного официально.

Испытательный срок как прикрытие

На практике, недобросовестные работодатели предлагают не оформляться во время испытательного срока. В законе указано, что работодатель имеет право установить испытание при приеме на работу. Об этом говорит статья 70 ТК РФ. Если работодатель предлагает поработать на испытательном сроке без договора, это незаконно. Соглашаться на такие условия или не делать этого, решает сам человек. Можно, конечно, принять это условие, поработать на компанию без договора, а там присмотреться и послушать, что говорят сотрудники предприятия: обманывает ли работодатель с заработной платой. Но здесь нет никакой гарантии, что соискателя оставят работать после испытательного срока. А доказать, что работодатель придирался, будет очень трудно.

Существует много причин, почему так поступает работодатель. Например, это может быть так называемая оптимизация затрат, расходов. Не оплачивается больничный лист, отпуск не начисляется, не будет выплачена компенсация в случае ухода работника с места трудовой деятельности. То есть налицо полнейшее отсутствие социальных гарантий, экономия работодателя на сотрудниках и, кроме того, нарушение закона.

Существует и иной вариант. Например, это условия, установки компании внутри. Например, кадровая текучка. От таких установок работники уходят сами, постепенно находят нормальные условия труда. А компания набирает новый персонал, также без официального трудоустройства.

ВАЖНО: Испытательный срок, как термин, озвученный в законе, возможен только при условии подписания с работодателем трудового договора. А значит, человека могут испытывать на профпригодность только при наличии официального трудоустройства. Это значит, что при неофициальном приеме на работу, речь об испытании работника вестись не может.

Кроме того, испытательный срок входит в трудовой стаж. Если у работника нет трудового договора, отсутствует условие об испытании.

Выгода и минусы работнику от неофициального трудоустройства

• отсутствие отпуска;
• отсутствие больничного листа, иных социальных гарантий;
• увольнение в любой момент.

• для пенсионеров – они будут получать пенсию, большую по своему размеру по сравнению с официально устроенными пенсионерами;
• отсутствие обязанностей по помещению работы, уходу с нее: не нужно заполнять никакие бумаги, а также ждать расчета;
• в ряде случаев – получение пособий, льгот.

[3]

Выгода работодателя

• экономия на налогах, сборах, взносах;
• персональное регулирование размера заработной платы в сторону ее понижения без объяснения причин этому явлению;
• прием, увольнение работников по инициативе работодателя в любое время;
• кадровая текучка, отсутствие долго работающих членов коллектива с тем, чтобы они не заявляли права на официальное трудоустройство;
• отсутствие кадрового делопроизводства.

В целях недопущения развития непредвиденных ситуаций, способных оказать негативное влияние на ведение бизнеса, предпринимателям лучше соблюдать закон.

Ответственность за отсутствие трудового договора

Главная » Трудовое право » Ответственность за отсутствие трудового договора

Что такое неофициальное трудоустройство

В статье 69 Трудового кодека Российской Федерации закреплена обязанность работодателя по заключению трудового договора с работником при приеме его на работу. В трудовом договоре содержатся условия об оплате труда, графике исполнения трудовых обязанностей, рабочем месте и т. д.

При этом в Трудовом кодеке предусмотрена возможность заключения трудового договора после того, как работник будет фактически допущен к работе.

Допустимо также заключение с гражданином договора на оказание услуг, который является гражданско-правовым, а не трудовым.

Это означает, что работник не был включен в штат организации, работодатель не отчисляет взносы в Пенсионный и иные фонды, запись о приеме на работу не была внесена в трудовую книжку.

Причины, по которым введена ответственность за нарушение оформления работника

Любые трудовые отношения между работником и работодателем, которым является, например индивидуальный предприниматель или унитарное предприятие, некоммерческая организация или акционерное общество, должны быть оформлены официально. Какие риски для работника наступают при отсутствии официального трудоустройства?

Внимание! Лица, которые работают неофициально, испытывают ряд негативных последствий:

• за них не отчисляются взносы в Пенсионный Фонд, а период их неофициальной трудовой деятельности не засчитывается в общий стаж, что способствует уменьшению в дальнейшем размера пенсии;
• за них не отчисляются взносы в Фонд социального страхования, таким образом, они не получают государственную поддержку в данной сфере;
• отсутствует их юридическая защита от незаконных действий со стороны работодателя, например увольнения без оснований, задержки выплаты заработной платы и т. д.

При этом государству также причиняется ущерб в виде неуплаченных налогов и сборов в фонды социальной направленности.

Указанные последствия негативного характера стали причиной ужесточения ответственности работодателей при выявлении неоформленных работников.

В каких случаях можно не оформлять трудовой договор

В случае если работник исполняет трудовые обязанности в течение не более чем трех дней, допустимо не заключать трудовой договор с ним.

В такой ситуации не требуется официальное оформление работника, при этом действия работодателя не будут незаконными. Если период исполнения трудовых обязанностей превышает трехдневный срок, требуется заключение трудового договора.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Ответственность за неофициальное трудоустройство

Существуют различные виды ответственности работодателя, который надлежащим образом не оформил своих работников, которые закреплены в соответствующих нормативно-правовых актах. Применяются штрафные санкции в рамках административной ответственности, а также иные наказания вплоть до уголовных.

Инициатором процедуры по привлечению работодателя к ответственности может быть работник, который не доволен размером своей зарплаты или условиями, в которых он осуществляет трудовую деятельность.

При этом санкции не применяются к работнику, который осуществляет трудовые функции неофициально.

Административное наказание

Данный вид ответственности за нарушения при приеме работников предусмотрен частями 3, 4 и 5 статьи 5.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Важно! Предусмотрены следующие составы правонарушений:

• часть 3 статьи 5.27 предусматривает допуск работника к работе лицом, не уполномоченным на это работодателем. В таком случае на лицо возлагается штраф, размер которого составляет от 3000 до 5000 руб., для должностного лица он составляет от 10000 до 20000 руб.;
• часть 4 статьи 5.27 предусматривает уклонение организации от заключения трудового договора или заключение вместо него договора гражданско-правового характера. В таком случае налагается штраф, размер которого составляет: для должностного лица – от 10000 до 20000 руб., для индивидуального предпринимателя: от 5000 до 10000 руб., для юридического лица: от 50000 до 100000 руб.;
• часть 5 ст. 5.27 предусматривает повторное совершение указанных в частях 3 или 4 правонарушений в течение года после вступления в силу постановления о назначении административного наказания. В таком случае налагается штраф, размер которого составляет: для гражданина – 5000 руб.; для индивидуального предпринимателя – от 30000 до 40000 руб.; для юридического лица – от 100000 до 200000 руб. Для должностного лица предусмотрено наказание в виде дисквалификации на срок от 1 года до 3-х лет.

При этом при отсутствии заключенного письменно трудового договора к ответственности привлекается как само юридическое лицо, так и должностное лицо, которым нарушение было допущено.

Должностное лицо уплачивает штраф, если правонарушение повторяется, то применяется дисквалификация. На юридическое лицо налагается штраф.

Посмотрите видео. Официальное неофициальное трудоустройство. Что грозит работодателю:

Ответственность по НК РФ

В результате неофициального трудоустройства возникает недоимка по налогам и страховым взносам. Ответственность за их неуплату закреплена в статьях 122 и 123 Налогового кодекса РФ.

Работодатель является налоговым агентом работника, на него возложена обязанность по удержанию из заработной платы работника НДФЛ.

[1]

При неофициальном трудоустройстве работодатель нарушает статью 123 Налогового кодекса РФ, санкцией по которой является штраф в размере 20% от недоимки. При этом уплата штрафа не освобождает работодателя от уплаты НДФЛ и пени за каждый день просрочки (расчет пени осуществляется исходя из 1/300 ставки рефинансирования ЦБ).

В нескольких ситуациях к работнику, который осуществляет трудовую деятельность неофициально, также применяются аналогичные санкции.

Учтите! С 2017 года функции по администрированию взносов во внебюджетные фонды возложены на Федеральную налоговую службу. Таким образом, возрастает риск работодателя по привлечению к ответственности по части 3 статьи Налогового кодекса в связи с умышленной неуплатой взносов во внебюджетные фонды.

В таком случае предусмотрен штраф, размер которого составляет 40% от суммы недоимки, а также обязанность по погашению задолженности в полном объеме, по уплате пени.

Риски наказания по Уголовному кодексу

Данный вид ответственности закреплен в статье 199.1 Уголовного кодекса РФ. Состав преступления – неисполнение обязанностей налогового агента. Наказание применяется в отношении руководителя организации или главного бухгалтера.

Для применения указанной статьи должен быть соблюден ряд условий:

• личный интерес, возникающий у субъекта преступления в связи с его совершением. Согласно Постановлению Пленума Верховного Суда РФ от 28.12.2006 № 64, в качестве такого интереса рассматривается имущественная или иная выгода;
• недоимка в крупном размере (более 5000000 руб. за предыдущие три года, если она больше четверти суммы всех обязательных платежей или более 15000000 руб.)

При наличии двух условий к лицу применяется одно из следующих наказаний: штраф, размер которого составляет от 100000 до 300000 руб., или же равен его доходу за последние два года, лишение свободы сроком до двух лет, принудительные работы сроком до двух лет или же арест сроком до шести месяцев.

В случае признания размера недоимки особо крупным (более 15000000 руб. за последние три года, если она превышает половину обязательных платежей или более 45000000 руб.) наказание ужесточается.

В такой ситуации к лицу применяется одно из следующих наказаний: штраф в размере от 200000 до 500000 руб. или в размере дохода лица за пять лет, принудительные работы сроком до пяти лет, лишение свободы сроком до шести лет.

При этом наравне с лишением свободы и принудительными работами может применяться и дисквалификации на срок до трех лет.

Работодатель сможет избежать санкции, если преступление было совершено впервые, а также при условии уплаты штрафов, пени и недоимок.

Запомните! Статьи 198 и 199 Уголовного кодекса не применяются, так как отсутствует ответственность за невнесение взносов во внебюджетные фонды.

Другие виды ответственности

В случае если работодатель избегал официального трудоустройства работников в целях невыплаты им заработной платы, работники вправе подать в отношении него иски в соответствии со статьей 67.1 Трудового кодекса РФ.

Также в статье 17 Федерального закона «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» от 01.04.1996 № 27 предусмотрена ответственность работодателя в виде штрафа, размер которого составляет 500 руб.

Уплатить его работодатель обязан за каждого работника, который не был трудоустроен официально.

Таким образом, неофициальное трудоустройство влечет для работодателя ряд серьезных рисков. При выявлении данного факта он привлекается к юридической ответственности.

Посмотрите видео. Что делать, если работодатель отказывается заключать трудовой договор:

Дорогие читатели нашего сайта! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

8 (499) 322-73-27

8 (812) 507-82-87

Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 551-71-02

Федеральный номер для других регионов России

Если ваш вопрос объемный и его лучше задать в письменном виде, то в конце статьи есть специальная форма, куда вы можете его написать и мы передадим ваш вопрос юристу, специализирующемуся именно на вашей проблеме. Пишите! Мы поможем решить вашу юридическую проблему.

Источники

1. 
   Зайцев, А. И. Постатейный комментарий к Федеральному закону «О судебных приставах» / А.И. Зайцев, М.В. Филимонова. — М.: Ай Пи Эр Медиа, 2014. — 128 c.
   
2. 
   Экзамен на звание адвоката. Учебно-практическое пособие. В 2 томах (комплект); Юрайт — М., 2014. — 885 c.
   
3. 
   Борисов, А. Н. Комментарий к Федеральному Закону от 8 августа 2001 г. №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринемателей» / А.Н. Борисов. — М.: Юстицинформ, 2014. — 286 c.